CH05固定资产（课件）- 《会计信息系统原理与应用（K／3 Cloud）》同步教学（人民大学版）

第5章 固定资产 Contents 1.基本功能与启用固定资产系统 2.固定资产初始化 3.固定资产日常业务处理 4.固定资产查询 5.1 基本功能与启用固定资产系统 5.1.1 基本功能 5.1.2 启用固定资产系统 1.固定资产初始化方法 第一种方法是固定资产模块比总账提前一期启用，选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”功能录入卡片，卡片的入账日期填启用期间范围内的时间，执行计提折旧，启用期间结账进入与总账启用相同，然后进入正常的固定资产日常管理。 第二种方法，固定资产模块和总账同一个期间启用，或者是固定资产模块后购买，后启用，但是需要固定资产启用当期开始计提折旧，这种情况就选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“初始化卡片”，历史卡片的入账日期填写启用所在的期间录入。当期购入的新增固定资产建卡片时，选择“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片”完成录入。计提折旧的时候，历史卡片开始计提折旧，新购入的资产下期开始折旧。 本案例采用第一种方法完成初始化工作。这种方法可以在金蝶云星空（K/3 Cloud）7.5前的版本也可以使用。 2.固定资产系统启用 选择“资产管理”|“固定资产”|“启用期间设置”|“启用固定资产系统” 5.2 固定资产初始化 5.2.1 初始设置 选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“资产位置” 选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“折旧政策” 选择“资产管理”|“固定资产”|“基础资料”|“会计政策” 5.2.2 固定资产期初数据 案例资料 预计使用期间、累计使用期间、累计折旧期间、预计残值在输入时会自动显示出来，表格中的这几项数据供参考。 入账日期均为：2021-4-30。资产位置均为：办公大楼。使用分配的部门费用项目均为折旧费用，折旧方法均为平均年限法,净残值率为5%。从2021.4月启用。增加方式均为直接购入。 操作过程 选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片” 固定资产被多个部门应用的录入方法 5.2.3 结账完成固定资产初始化 选择“资产管理”|“固定资产”|“折旧管理”|“计提折旧” 选择“资产管理”|“固定资产”|“期末处理”|“结账” 5.3 固定资产日常业务处理 5.3.1 增加固定资产 案例资料 5月5日财务部申购HP服务器。 5月10日，用工行存款从天猫超市惠普旗舰店购买HP计算机服务器1台，取得的增值税专用发票上的金额为20000元，进项税额为2600元（增值税率13%），价税合计22 600元，用网银转账支付货款，号码为WY456325） 折旧按原值和预计使用期间计提折旧，净残值率5％，预计使用年限3年 操作过程 1.新增物料 增加物料“HP服务器”。选择“基础管理”|“基础资料”|“主数据”|“物料” 2.输入资产采购申请单 选择“资产管理”|“固定资产”|“资产请购”|“采购申请单” 3.生成采购订单 在采购申请单下，单击“下推”，将已审核的采购申请单下推生成采购订单 4.生成收料通知单 (1)启用库存管理 选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“启用库存管理” (2)生成收料通知单 选择“供应链”|“采购管理”|“订单处理”|“采购订单列表”，选择审核后的采购订单下推至收料通知单，在选择单据时，选择“收料通知单”。 5.生成应付单 (1)应付款日期设置 选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“启用日期设置” (2)生成应付单 返回收料通知单（如果已经退出，可选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“收料通知单列表”） 6.生成采购增值税专用发票 在应付单下，选择“下推”|“生成增值税专用发票（分录不合并）” 7.录入固定资产卡片 选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片” 8.付款单 选择“财务会计”|“应付款管理”|“付款”|“付款单列表” 9.资产卡片生成凭证 (1)凭证模板设置 (2)生成新增固定资产凭证 选择“资产管理”|“固定资产”|“日常管理”|“资产卡片” 10.应付单生成凭证 (1)修改凭证模板 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板” (2)生成凭证 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成” 11.付款单生成凭证 (1)更改凭证模板 由于网银转账是新增加的结算方式，在生成凭证时要对凭证模板进行修改。选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板” 选择“财务会计”|“出纳管理”|“日常管理”|“付款单” 5.3.2 资产原值变动 案例资料 5月15日，行政部的红旗轿车添置新配件15 000元。用工行账户支付，转账支票号ZZ12112。 操作过程 1.调整固定资产原值 选择“资产管