CH04总账和出纳管理（课件）- 《会计信息系统原理与应用（K／3 Cloud）》同步教学（人民大学版）

第4章 总账和出纳管理 会计信息系统原理与应用(第2版) ---基于金蝶云星空7.5版 毛华扬 张荷娇 许杰 编著 中国人民大学出版社 2022年版 ISBN:978-7-300-？？？？ Contents 1.总账处理的基本功能和流程 2.总账基础资料设置 3.总账参数设置 4.总账初始化 5.凭证及日常业务处理 6.出纳管理 7.常用账表 4.1 总账处理的基本功能和流程 4.2 总账基础资料设置 4.2.1币别和汇率体系 案例资料 汇率类型：固定汇率；目标币：人民币；原币：美元；直接汇率：6.45。 汇率的生效日期为每月1日，失效日期为下月1日。 操作过程 1.币别 以张荷娇身份登陆系统，选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“币别” 2.汇率 选择“财务会计”|“总账”| “基础资料”| “汇率体系”，选择“固定汇率” 4.2.2 会计日历 案例资料 两江集团的案例启用时间为2021年5月，追加会计年1年。 操作过程 用administrator重新进入账套，选择 “基础管理”|“基础资料”|“财务会计”|“会计日历” 4.2.3 会计要素、核算维度和科目 案例资料 操作过程 1.输入有外币的银行存款二级科目 2.修改1122应收账款科目 3.修改1401原材料科目 4.核算维度与会计科目 4.2.4 凭证字 案例资料 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“凭证字” 4.2.5会计政策和会计核算体系 1.会计政策 选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“会计政策” 2.会计核算体系 案例资料 会计政策系统默认，重庆两江科技有限公司加入会计核算体系里，适用中国准则会计政策，法人核算体系。 操作过程 4.2.6账簿 案例资料 核算体系：财务会计核算体系 核算组织：重庆两江科技有限公司 账簿名称：重庆两江科技有限公司主账簿， 账簿类型：主账簿 科目表：新会计准则科目表 默认凭证字：转 启用期间：2021年5月 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“账簿” 4.2.7设置结算方式 案例资料 操作过程 选择“财务会计”|“总账”| “基础资料”|“结算方式” 4.3 总账参数设置 案例资料 组织机构：重庆两江科技有限公司 账簿：重庆两江科技有限公司主账簿 账簿参数： 利润分配科目为4104 本年利润科目为4103 明细账(表)摘要自动继承上条分录摘要 结账时要求损益类科目余额为零 凭证参数： 允许录入凭证的未来期间数：1 凭证过账前必须审核 凭证中的汇率允许手工修改 凭证过账前必须出纳复核 凭证录入显示科目全名 银行存款科目必须输入结算方式和结算号 现金流量：主表 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“参数设置”|“总账统管理参数” 4.4 总账初始化 案例资料 操作过程 1.科目初始数据录入 以何沙登录。选择“财务会计”|“总账”|“初始化”|“科目初始数据录入” (1)本位币(人民币)的录入 (2)外币的录入 (3)核算科目数据的录入 原材料（1403）期初数据录入 库存商品（1405）期初数据录入 生成成本(5001)期初 销售费用（6601）期初 管理费用（6602）期初 没有的项目可以新增，如项目“其他” 2.试算平衡 录入完成科目初始数据后，选择综合本位币，在综合本位币下进行试算平衡。显示试算平衡后，才可以结束初始化。否则不能结束初始化。期初余额合计为9 706 997.00，累计为2 394 490.00。 3.结束初始化 选择“财务会计”|“总账”|“初始化”|“总账初始化”，进入后，勾选“重庆两江科技有限公司主账簿”，然后选择“结束初始化”完成初始化工作。 4.5 凭证及日常业务处理 4.5.1 凭证处理流程 4.5.2 凭证录入方法 案例资料 5月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：管理费用(6602) /采购部/办公费 350 贷：库存现金(1001) 350 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证录入” 输入有核算项目的凭证 4.5.3 日常业务处理 案例资料 (1)5月2日，工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元，网银转账： 结算号WY001。 借：银行存款/工行存款(1002.01) 3 000 贷：应收账款(1122)/大华 3 000 (2)5月2日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.45，中行转账支票号ZZW002。 借：银行存款/中行存款(1002.02) 64 500 贷：实收资本(4001) 64 500 (3) 5月2日，接银行通知，工行账户支