第六章 固定资产管理系统（课件）- 《会计电算化》同步教学（人民大学版）

会 计 电 算 化 第六章 固定资产管理系统 第六章 固定资产管理系统 第一节 固定资产管理系统初始设置 第二节 固定资产管理系统日常处理 第三节 固定资产管理系统期末处理 第四节 固定资产管理系统账表管理 第一节 固定资产管理系统初始设置 基 本 理 论 固定资产管理系统是用友ERP-U8应用系统的一个子系统，主要是帮助企业的财务部门进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，并协助设备管理部门做好固定资产管理工作。 固定资产管理系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。 基 本 理 论 固定资产管理系统的主要功能包括以下几部分： 1．初始设置 初始设置的过程是用户第一次使用该系统时，根据企业实际情况，建立一个适应自身特点的固定资产账套的过程，它是使用固定资产管理系统管理资产的基础。 2．业务处理 业务处理主要涉及企业平时的固定资产卡片管理、固定资产的增减管理、固定资产的各种变动管理以及有关记账凭证的编制。固定资产日常业务处理的工作量虽然不大，但若处理不正确则会影响折旧的计提。 第一节 固定资产管理系统初始设置 基 本 理 论 固定资产管理系统的主要功能包括以下几部分： 3．计提折旧 自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表和机制凭证，并将本期的折旧费用自动登账。 4．输出报表 以报表的形式将固定资产的相关信息提供给财务人员和资产管理人员是该固定资产管理系统的第四大功能。该系统不仅能够提供分析表、账簿、统计表、折旧表、减值准备表等五种形式的报表，同时还提供了强大的联查功能，真正实现了方便、快捷的查询模式。 第一节 固定资产管理系统初始设置 第一节 固定资产管理系统初始设置 应 用 指 南 录入原始卡片 设置增减方式 设置部门对应折旧科目 启用固定 资产系统 设置选项 参数 设置资产 类别 建立固定 资产系统 应 用 指 南 固定资产的子账套是在会计核算账套的基础上 建立的。对于已有会计核算账套而言的，建此 账套需启用该系统（在〖企业门户〗/设置/基本信 息/系统启用）。未建立会计核算账套的，应首先在 系统管理中建立会计核算账套，再建立固定资产子 账套。且固定资产系统的启用日期必须晚于等于总 账系统的启用日期。 第一节 固定资产管理系统初始设置 应 用 指 南 第一节 固定资产管理系统初始设置 一、固定资产系统启用及初始化 www . sjziei . com 1.当以某日期对系统编辑操作后，以后只能以该日期以后的日期登陆才能编辑操作。 2.对资产的任何操作都是序时的。例：无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，先删除该卡片所有的变动单和评估单。 应 用 指 南 第一节 固定资产管理系统初始设置 一、固定资产系统启用及初始化 启用年份和会计期间只能查看，不能修改。启用日期确定后，该日期前的所有固定资产都将作为期初 数据，在启用月份开始计提折旧。 应 用 指 南 第一节 固定资产管理系统初始设置 一、固定资产系统启用及初始化 根据使用单位性质确定本账套计提折旧的性质，按照制度规定，行政事业单位所有资产并不计提折旧，所有与折旧有关的功能都不能操作。企业单位资产需要计提折旧。该参数设置后不能修改。 1、选中该项，满足上述条件时，该月折旧额=净值-净残值，并不能手工修改。 2.不选该项，该月不提足折旧，并且可手工修改，但以后各月按照公式计算的月折旧额或折旧率为负数时，认为公式无效。 因行业和自身需要，折旧和折旧费用的归集，不一定每月进行。系统设定，每月都计提折旧，但汇总分配原则按照选择的周期进行，自动在月末生成折旧分配表，提示制作记账凭证。 应 用 指 南 第一节 固定资产管理系统初始设置 一、固定资产系统启用及初始化 固定资产编号是资产的管理者给资产所编的编号，可以在输入卡片时手工输入，也可以选用自动编码的形式自动生成。 自动编号的好处一方面在于输入卡片时简便，更重要的是便于资产管理，根据资产编号很容易了解资产的基本情况。每个账套的资产自动编码方式只能选择一种，一旦设定不能修改。 资产类别是单位根据需要给资产作的分类，可按照国家标准分类，也可以根据需要自己分类。资产类别编码是固定资产分类和管理的基础。一旦某一级设定了类别，该级长度不能修改，未使用的各级长度可修改。 应 用