第6章工资和固定资产核算（课件）- 《会计电算化：基于用友T3》同步教学（人大版）

第6章工资和固定资产核算 工资核算 工资核算 工资核算流程分析 工资核算 功能结构 工资核算 初始设置 部门档案设置（略） 职员档案设置 工资项目构成设置 工资核算-初始设置 职员档案 第一步 设置人员类别 人员类别的作用：按类别进行统计分析；按类别设置工资费用分摊科目 工资核算-初始设置 职员档案 第二步 设置人员附加信息 根据员工管理需要，增加人员附加信息 工资核算-初始设置 职员档案 第三步 设置人员档案 银行代发：为每月银行代发工资提供员工银行账号 工资核算-初始设置 设置工资项目 根据公司工资构成，定义工资项目 工资核算-初始设置 设置 工资项目计算公式 根据公司工资制度，定义工资项目的计算公式 工资核算 人事变动 人员变动 通过人员档案完成人员的增、减、部门调动等 工资信息变动 工资核算 人事变动 工资信息变动：录入变动信息 工资核算 工资处理 工资变动数据 工资计算及汇总 工资发放 工资核算 工资处理 工资变动数据 工资核算 工资处理 工资计算及汇总 工资核算 个人所得税税率表维护 工资核算 个人所得税扣缴申报表 工资核算 工资处理 工资发放 现金发放：分钱清单 银行代发：生成银行代发一览表 工资核算 一体化策略 转账规则定义 生成记账凭证 工资核算 一体化策略-转账规则定义 分摊类型设置 （工资项目） 工资核算 一体化策略-转账规则定义 分摊类型设置 （工资项目） 工资核算 一体化策略-转账规则定义 分摊构成设置 以工资费用为例 针对每种分摊类型（工资项目）设置“部门+人员类别”对应计提工资费用时的借贷方科目 工资核算 一体化策略-生成记账凭证 以生成工资分摊 凭证为例 除此外，还可以生成福利费等工资构成分摊凭证 工资核算 一体化策略-生成记账凭证 以生成工资分摊 凭证为例 除此外，还可以生成福利费等工资构成分摊凭证 工资核算 统计与分析 工资发放条 部门工资汇总表 人员类别汇总表 工资表 工资分析表 个人所得税申报表 上机指导-工资子系统操作流程 固定资产核算 固定资产核算流程分析 固定资产功能结构 初始设置 部门设置（略） 资产类别设置 卡片结构设置 原始卡片录入 初始设置 资产类别设置 说明：资产类别设置的使用年限、净残值率、计提属性、折旧方法等，将作为资产卡片录入时的默认值，但允许修改 初始设置 卡片结构设置 定义固定资产卡片需要包含哪些数据项。 初始设置 原始卡片录入 原始卡片是指在输入固定资产启用日期之前已经开始使用的固定资产对应卡片。 卡片管理 固定资产增加 固定资产减少 固定资产变动 卡片管理 固定资产增加 卡片管理 固定资产减少 卡片管理 固定资产变动 计提折旧-折旧计提方法 不提折旧 月折旧率R=月折旧额=0 平均年限法 月折旧率=(1－净残值率)/（使用年限*12） 月折旧额=原值*月折旧率 工作量法 单位折旧=(原值-净残值)/工作总量 月折旧额=本月工作量*单位折旧 制作人：殷建红 计提折旧-折旧计提方法  年数总和法 年折旧率=剩余使用年限/(预计使用年限*（预计使用年限+1）/2) 月折旧额=(原值-净残值)*年折旧率/12  双倍余额递减法 月折旧率=2/（使用年限*12） 月折旧额=期初账面余额*月折旧率 计提折旧 在固定资产卡片中维护折旧方法、原值、使用年限以及净残值率 计提折旧 计提本月折旧 一体化策略 转账规则定义 增加固定资产 减少固定资产 折旧计提 生成记账凭证 一体化策略 自动转账规则设置1-固定资产及累计折旧科目 一体化策略 自动转账规则设置2-固定资产增减方式对应会计科目 一体化策略 自动转账规则设置3-折旧费用科目 一体化策略 自动转账规则设置4-折旧费用科目 固定资产卡片所设置折旧方法优先级高于规则3部门对应会计科目，即如果单项固定资产设置了对应折旧科目，则以该科目为准 一体化策略 生成计提折旧费用的凭证 选择需要制单的条目 一体化策略 生成计提折旧费用的凭证 生成计提折旧费用凭证 统计与分析 固定资产明细账 固定资产总账 固定资产折旧明细表 部门折旧计提汇总表等 上机指导-固定资产子系统操作流程 $$