第3章采购与付款核算和管理（课件）- 《会计电算化：基于用友T3》同步教学（人大版）

第3章 采购与付款核算和管理 采购与付款核算和管理 IT环境下采购与付款子系统的流程分析 采购与付款子系统总体结构设计 采购与付款子系统的初始设置 采购与付款日常管理 采购、付款业务和财务的一体化策略 账表输出和统计分析 制作人：殷建红 系统特征 数据存储量大 数据变化频繁 管理要求高 与其他子系统联系广泛 制作人：殷建红 采购与付款子系统的目标 灵活、正确地反映企业个性化特征 正确反映采购与付款日常业务，并进行实时控制 加强对资金的管理 提供各种核算和管理信息 充分应用网络技术实现无纸采购与付款系统 制作人：殷建红 采购与付款流程构建的原则 “数出一门，共同使用”， 整个流程采用统一的数据库 采购与付款业务流程 发票管理流程 应付与付款流程 存货验收入库流程 说明：流程图见教材 采购与付款核算和管理 IT环境下采购与付款子系统的流程分析 采购与付款子系统总体结构设计 采购与付款子系统的初始设置 采购与付款日常管理 采购、付款业务和财务的一体化策略 账表输出和统计分析 制作人：殷建红 采购与付款子系统数据编码 供应商编码 群码编码方式（位数编码 ×× ××××× ××××× 省编码 区号 供应商序号 制作人：殷建红 数据文件设计 供应商档案文件 采购订单文件 发票文件 付款单文件 制作人：殷建红 采购与付款子系统的功能结构 采购与付款核算和管理 IT环境下采购与付款子系统的流程分析 采购与付款子系统总体结构设计 采购与付款子系统的初始设置 采购与付款日常管理 采购、付款业务和财务的一体化策略 账表输出和统计分析 制作人：殷建红 初始设置内容 供应商档案设置 结算方式设置（见第2章） 付款条件设置 期初余额设置等 制作人：殷建红 供应商档案设置 制作人：殷建红 基础设置—供应商档案 期初余额设置 期初在途物资 期初暂估入库 应付账款初始余额 期初余额设置 期初在途物资（启用系统，在采购发票功能节点录入期初采购发票，即在途物资） 期初余额设置 期初暂估入库（启用系统，在采购入库单功能节点录入期初采购入库单，即期初暂估入库单） 期初余额设置 供应商往来期初（以采购发票形式录入） 期初余额设置 期初记账（录入完期初在途、暂估入库及供应商往来期初后，必须进行期初记账） 采购与付款核算和管理 IT环境下采购与付款子系统的流程分析 采购与付款子系统总体结构设计 采购与付款子系统的初始设置 采购与付款日常管理 采购、付款业务和财务的一体化策略 账表输出和统计分析 采购与付款日常管理流程 采购与付款日常管理—采购订单 增加与审核订单 关闭：不再执行该订单 流转：生成与该订单相关的发票和入库单 联查：查询与该订单相关的发票和入库单 采购与付款日常管理—采购发票 增加与审核发票 可选发票类型：普通发票、增值税专用发票及运费发票 选单：参照订单或入库单生成发票 现付：现购类业务，采购的同时即付款 结算：与入款单进行采购结算，确认入库成本 流转与联查略 采购与付款日常管理—采购入库单 增加采购入库单 选单：参照订单或发票生成入库单 采购入库单审核：在库存管理子系统完成审核 制作人：殷建红 采购结算 采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本 采购结算方式 自动结算 手工结算 自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。 采购结算 结算：确认采购发票与入库单之间的对应关系； 分摊：如有运费等费用，则将费用在一次采购的多种存货之间进行分摊。 制作人：殷建红 应付与付款管理 付款结算 增加付款单 预付：增加付款单后点击预付按钮，该笔付款为预付款 付款：链接到网银系统对外付款 核销与自动：见“核销” 制作人：殷建红 应付与付款管理 核销处理 实现应付与付款的核销 核销方式 手工核销 自动核销 制作人：殷建红 应付与付款管理 应付与付款核销 核销：可用于核销（即需要付款）的采购发票输出于付款单下方的表体内 自动：系统自动将本次付款金额填写入一张或多张发票的“本次结算”栏内 手动：核销人员在发票的“本次结算”栏输入结算金额 采购与付款核算和管理 IT环境下采购与付款子系统的流程分析 采购与付款子系统总体结构设计 采购与付款子系统的初始设置 采购与付款日常管理 采购、付款业务和财务的一体化策略 账表输出和统计分析 制作人：殷建红 一体化策略 采购、付款与财务的一体化：采购与付款业务将自动生成记账凭证，传递到总账子系统。原始凭证包括： 采购发票 付款单 采购入库单（见第4章存货核算与管理） 实现过程 定义转账规则（凭证模板） 生成记账凭证（自动转账） 制作人：殷建红 一体化策略-定义转账规则 制作 一体化策略-定义转账规则 应用前提