学习情境12 制单岗位（二）操作（课件）- 《会计电算化（第二版）》同步教学（人大版）

学习情境12 制单岗位（二）操作 学习目标 岗位描述 岗位工作流程及与其他岗位的关系 12.1 总账系统自动转账 12.2 账务处理系统月末结账 情境综述 技能训练 学习目标 学习目标 了解、领会制单岗位（二）的基本内容。 理解制单岗位（二）在会计电算化操作岗位中所处的地位及与其他岗位之间的联系。 理解自动转账、对账、结账的基本功能和原理 1.知识目标 学习目标 能够使用“自动转账”功能,进行自动转账定义与转账生成。 能够完成期末对账工作。 能够完成期末结账工作。 2.能力目标 学习目标 岗位描述 岗位描述 总账系统中,当期全部日常业务登记入账后,就要进行总账期末业务处理了。期末处理主要包括自动转账业务、对账、试算平衡、结账和编制报表。其中,制单岗位（二）主要负责自动转账、对账、试算平衡和结账业务的处理。 岗位描述 制单岗位的主要工作任务是: 1 2 确认本期日常业务全部正确、完整处理完毕并执行记账。 设置自动转账分录，根据企业具体业务完成自动转账处理、生成相关转账凭证。 岗位描述 岗位描述 制单岗位的主要工作任务是: 3 4 完成期末对账及试算平衡，确保账账、账实相符。 根据财经法规和会计制度的要求，确保本期业务正确、完整处理完毕，完成月末结账。 岗位描述 岗位工作流程及与其他岗位的关系 岗位工作流程及与其他岗位的关系 制单岗位（二）的工作任务主要包括：自动转账、期末对账、试算平衡、期末结账。需要注意的是，在期末业务处理之前，必须检查一下日常业务是否全部处理完毕并执行记账。如果有未处理或未记账业务，可能会影响期末结转的准确性。 岗位工作流程及与其他岗位的关系 制单岗位的工作流程，如图12-1所示： 岗位工作流程及与其他岗位的关系 图12-1 制单岗位 工作流程图 岗位工作流程及与其他岗位的关系 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 岗位工作流程及与其他岗位的关系 本岗位的典型的工作任务列表如下： 岗位工作流程及与其他岗位的关系 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 任务编号 任务名称 操作人员 任务12—1 自定义转账设置 马燕 任务12—2 对应结转设置 马燕 任务12—3 销售成本结转设置 马燕 任务12—4 汇兑损益结转设置 马燕 任务12—5 期间损益结转设置 马燕 任务12—6 转账生成 马燕 任务12—7 对账及试算平衡 马燕 任务12—8 结账 马燕 岗位工作流程及与其他岗位的关系 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 12.1 总账系统自动转账 概念 自动转账是利用计算机的特点和优势，将某些具有特定取数关系的业务实现自动取数并自动生成记账凭证的过程。自动转账是在计算机环境下，提高会计工作处理效率和准确性的有效方式。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 总账系统内部自动转账通常有以下几个特点： 自动转账一般在会计期间的期末等固定的时间来进行。 1 自动转账一般凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也不变。 2 自动转账大多适合于相关业务。 3 自动转账的数据来源于记账后的数据，即账簿。 4 12.1 总账系统自动转账 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 自动转账业务的工作包括两个方面，一个是设置自动转账分录，一个是根据设置的分录模板生成自动转账凭证。具体的工作流程如下图所示： 记账前文件凭证 记账后文件凭证 记账 记账 自动转账分录 自动转账分录文件 输入 1.自动转账生成 2.自动转账设置 图12-23 自动转账流程 12.1 总账系统自动转账 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 设置自动转账分录是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算方法存入计算机的过程，其中如何设计金额的计算公式是定义自动转账分录的关键。设置自动转账分录其实就是定义一张包含取数关系的标准的凭证模板。 设置完自动转账分录后，在需要生成记账凭证时，执行转账操作，系统即可根据内置的公式进行取数，并生成一张凭证。在默认情况下，用于转账的数据源是记账后的凭证或者账簿数据，因此需要注意，能够影响数据生成的记账凭证都需要经过记账。生成的记账凭证和手工填制的凭证一样，是未审核未记账的凭证，和其他凭证一样，需要执行审核和记账的操作。 12.1 总账系统自动转账 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 自动转账的处理方式