学习情境7 出纳岗位操作（课件）- 《会计电算化（第二版）》同步教学（人大版）

学习情境7 出纳岗位操作 学习目标 岗位描述 工作流程 7.1 日常业务处理 7.2 月末处理 7.3 查询出纳报表 情境综述 技能训练 学习目标 学习目标 了解领会出纳岗位的基本职责和工作内容； 理解出纳岗位在会计电算化操作岗位中所处的地位及与 其他岗位之间的联系。 理解现金管理模块的基本功能和原理。 了解银行对账的基本原理； 1.知识目标 学习目标 能根据业务需要完成出纳业务。 能够对现金银行业务执行出纳签字。 能够正确进行银行对账，并能分析相关问题。 能够查询现金银行等出纳账簿。 2.能力目标 学习目标 岗位描述 岗位描述 现金和银行存款是企业流动性最强也是风险最高的资产，因此这部分资产在企业内部控制中，属于企业重点控制的资产。一般企业都需要设置专门的岗位，也就是出纳岗对现金和银行存款进行专门的管理。 岗位描述 出纳岗位是企业必备的岗位之一，主要负责现金和银行存款的相关业务，出纳岗位的职责一般包括： 岗位描述 出纳岗位职责包括 办理现金 收付和结 算业务 保管有关 印章、空 白收据和 空白支票 登记现金 和银行存 款日记账 保管库存 现金和各 种有价证券 工作流程 工作流程 出纳业务本身包括了初始设置、日常业务处理和期末业务处理。其中，初始设置属于账套主管的岗位职责，出纳岗位的工作流程主要包括了出纳日常业务处理和期末业务处理。日常业务处理包括出纳业务输入、出纳签字、票据管理、日记账管理，期末业务处理包括银行对账和查询与分析等。如下图所示： 工作流程 工作流程 图7-1 出纳岗位工作流程图 工作流程 工作流程 初始设置的相关内容请参见账套主管岗位操作章节。 出纳岗位的典型工作任务列表如下： 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 工作流程 工作流程 任务编号 任务名称 操作人员 任务7-1 出纳签字 张小娴 任务7-2 支票登记簿管理 张小娴 任务7-3 输入银行对账单 张小娴 任务7-4 银行对账 张小娴 任务7-5 输出余额调节表 张小娴 任务7-6 查询现金日记账 张小娴 任务7-7 查询银行日记账 张小娴 任务7-8 查询资金日报表 张小娴 表7-1 出纳岗位典型工作任务表 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 任务7-1 出纳签字 【任务导入】 以出纳张小娴的身份登录“用友T3”，对现金银行业务执行出纳签字。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 【必备知识】 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在“账簿选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 【任务处理】 (1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以出纳身份登录T3用友通标准版界面。 (2)单击“确定”，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。 (3)执行“总账”|“凭证” |“出纳签字”命令，打开“出纳签字”窗口。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 图7-2 出纳签字条件选择 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 【任务处理】 (4)默认所有条件，单击“确认”按钮。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 图7-3 出纳签字选择 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 【任务处理】 (5)单击“确认”按钮，打开凭证签字界面。 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 7.1 日常业务处理 一、出纳日常业务 图7-4 出纳签字 单击此处编辑母版文本样式 第二