CH05-8 期末业务与报表（课件）- 《会计电算化(基于T3用友通标准版)》同步教学（人大版）

5.8 期末业务与报表 Contents 期末结账 期末业务 报表管理 5.8.1　期末业务 5.8.1.1　期末处理概述 1.自动转账 2.对账 5.8.1.2　期末业务 5.8.1.3　自动转账 实验资料 按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。 使用自动转账凭证完成。 实验过程 1.定义转账凭证 (1) 选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。 (2) 点击“增加”按钮，添加转账目录 (3) 设置公式 在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费），部门为“销售部”，方向“借”。 将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进入公式向导，选择FS()（借方发生额） 科目 部门 方向 金额公式 销售费用-福利费 销售部 借 FS(660101,月,借,201)*0.14 销售费用-福利费 采购部 借 FS(660101,月,借,202)*0.14 销售费用-福利费 仓储部 借 FS(660101,月,借,401)*0.14 销售费用-福利费 运输部 借 FS(660101,月,借,402)*0.14 管理费用-福利费 行政部 借 FS(660201,月,借,101)*0.14 管理费用-福利费 财务部 借 FS(660201,月,借,103)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 应付职工薪酬-职工福利费   贷 FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 2.生成转账凭证 (1) 生成凭证 选择“总账”|“期末”|“转账生成” 科目 部门 方向 金额 销售费用-福利费（660102） 销售部 借 1 274.00 销售费用-福利费（660102） 采购部 借 1248.55 销售费用-福利费（660102） 仓储部 借 637.00 销售费用-福利费（660102） 运输部 借 637.00 管理费用-福利费（660202） 行政部 借 3 100.36 管理费用-福利费（660202） 财务部 借 9 149.00 应付职工薪酬-职工福利费（221102）   贷 16 045.91 （2）数据验证 按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“总账”|“辅助查询”|“部门总账”|“部门科目总账”，科目选择“660101工资” 如销售部的职工福利费：9 100×0.14=1 274，据此可与凭证生成的数据进行核对。其他数据均可按照本方法通过源数据进行验证。 5.8.1.4　汇兑损益 实验资料 4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.20元人民币。 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440 贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440 1.汇兑损益凭证设置 (1) 选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。 (2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y” 2.月末汇率设置 (1) 选择“基础设置”|“财务”|“外币种类”，弹出外币设置窗口。 (2) 选中外币“美元”，在月份2015.04对应的“调整汇率”栏中输入6.20 3.汇兑损益凭证生成 (1) 选择“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y” (2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币余额、本币余额等信息 点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下： 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440 贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440 票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。 数据正确性验证方法： 期初：100 000美元，汇率：6.25。 收到投资10 000美元，汇率：6.25。 购买固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000×(6.25-6.22)=90元。 期末美元余额107 000，汇率6.20。汇兑损失：107000×(6.25-6.20)=5350元 合计汇兑损失：90+5350=5440元 5.8.1.5　销售成本结转 实验资料 月末进行销售成本结转。 库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。 实验过程 1.销售成本结转设置 销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量