项目三 各系统日常业务处理（课件）- 《会计电算化项目化教程》同步教学（人大版）

项目三 各系统日常业务处理 职业能力目标 能进行用友ERP-U8.72总账系统中填制凭证、审核凭证、出纳签字以及修改凭证等操作，能利用总账系统对企业日常业务进行凭证处理及记账； 能进行用友ERP-U8.72固定资产系统中固定资产增减变动的处理、计提折旧和制单等操作，能够利用固定资产管理系统对企业的固定资产日常业务进行处理； 能进行用友ERP-U8.72薪资管理系统中数据编辑及变动工资数据、个人所得税的设置和工资分摊等操作，能够利用薪资管理系统对企业的工资日常业务进行处理； 能进行用友ERP-U8.72应收款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理和坏账处理等操作，能够利用应收款管理系统对企业的应收款日常业务进行处理； 能进行用友ERP-U8.72应付款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理和转账处理等操作，能够利用应付款管理系统对企业的应付款日常业务进行处理。 典型工作任务 任务1 总账系统业务处理； 任务2 固定资产管理系统业务处理； 任务3 薪资管理系统业务处理； 任务4 应收款管理系统业务处理； 任务5 应付款管理系统业务处理。 学习任务一 总账系统业务处理 知识准备与业务操作 一、填制凭证：记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证首部部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算的内容。 二、查询凭证：记账凭证一旦输入后，即可使用查询功能查找已记账凭证以及未记账凭证。 三、修改凭证：手工会计处理方式下对于记账凭证的修改有划线更正法、红字冲销法、补充登记法等。电算化环境下对错误凭证的修改主要分为两种方法：凭证的“无痕迹”修改、凭证的“有痕迹”修改。 学习任务一 总账系统业务处理 知识准备与业务操作 四、出纳签字： 出纳凭证由于涉及企业现金的收入和支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 提示： 1、凭证合并状态出纳签字，但不能填补结算方式和票号。 2、已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。 3、取消签字只能由出纳人自己进行。 4、企业可根据实际需要决定是否对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在"选项"中取消"出纳凭证必须经由出纳签字"的设置。 学习任务一 总账系统业务处理 知识准备与业务操作 五、审核凭证 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。 提示： （1）无论是审核签字还是取消审核，审核人和制单人不能是同一个人。 （2）凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。 （3）取消审核只能由审核人自己完成。 学习任务一 总账系统业务处理 知识准备与业务操作 六、记账 凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账工作采用向导方式，使记账过程更加明确。 记账即登记账簿，它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会计核算的主要方法之一。登记账簿是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。 学习任务二 固定资产管理系统业务处理 知识准备与业务操作 一、固定资产卡片管理 （1）固定资产卡查询 ：查询功能提供多种方式对固定资产卡的多种信息进行查询。该功能按照用户输入查询条件，自动匹配符合条件的信息，显示该信息。 （2）固定资产卡修改 ：此功能用于修改卡片中的错误，或资产在使用过程中有必要修改的内容。该种方式提供无痕迹修改。主要修改固定资产卡中固定资产名称、固定资产编号和自定义项目等变动的内容。 （3）固定资产卡删除 ：删除卡片是将固定资产卡片的资料彻底从系统中清除，并非固定资产处置。 （4）固定资产卡片打印 ：固定资产卡片打印是指用户可以根据需求定义需要的卡片，系统自动匹配后打印输出用户的卡片。 学习任务二 固定资产管理系统业务处理 知识准备与业务操作 二、固定资产增减管理 （1）固定资产增加 ：用户增加一项固定资产时，需在系统中定义该项固定资产。定义增加的固定资产卡片内容，包括新增固定资产的编码、使用部门、增加方式、使用年限、预计净产值（率）、对应折旧科目和折旧方法等 。 （2）固定资产减少 ：固定资产减少是指固定资产因各种原因退出企业。该功能用于选择需要减少的固定资产及固定资产减少的相关信息。如固定资产减少的方式、减少的日期、