项目10薪资业务（课件）- 《会计电算化实务》同步教学（电工版）

会计电算化实务 1 框架结构 会计电算化实务 计算机替代手工记账 会计信息系统运行环境 用户与账套管理 企业基础档案设置 各子系统初始设置 总账期初业务处理 采购与应付日常业务处理 销售与应收日常业务处理 固定资产业务处理 薪资业务处理 期末业务处理 会计报表编制 项目10 薪资业务处理 学习要求 掌握： 薪资管理模块功能结构 薪资管理模块日常业务类型 薪资业务实训 通过实训练习，熟练掌握薪资业务处理流程，并能够对业务处理中出现的错误进行改正。 工资核算与管理系统功能结构图 初始设置 日常业务处理 月末处理 系统服务 工资数据项目清零 1．备份工资数据 2．恢复工资数据 3．删除往年数据 公共信息： 1.工资账套参数 2.人员类别 3.工资项目 4.银行名称 1．工资变动 2．工资所得税处理 3.银行代发处理 4.工资分摊，生成转账凭证 5.工资报表查询 当前工资类别初始设置： 1.选择工资项目 2.设置计算公式 3.人员档案设置 10.1 薪资管理系统功能结构图 工资变动业务 工资分摊 个人所得税扣缴 银行代发 账表查询 10.2 薪资管理系统业务类型 10.3 薪资业务实训 任务1 职工工资数据变动处理 任务2 职工工资分配业务 任务3 计提单位社保与住房公积金 任务4 计提工会经费与职工教育经费 任务5 计提个人三险一金和代扣个税 6月30日，经过人力资源部考核及相关部门批准，6月份公司给市场部每人增加绩效工资400元，其他部门按原标准发放，同时增加“房补”和“单位五险一金计提基数”工资项目。本月房补按职工工资的20%发放，其计算公式为“（基本工资+岗位工资+绩效工资+交补）*0.2”，单位五险一金计提基数计算公式为“基本工资+岗位工资+绩效工资+交补”。另外，本月总经理办公室张晓萌请假1天，人力资源部子恩请假2天。 任务1 职工工资变动处理 1. 工资项目和公式设置 2. 工资数据变动 3. 工资数据计算与汇总 6月30日，分配本月职工工资，部门工资汇总表如下： 任务2 职工工资分配业务 职工工资总额分摊设置 部门 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 总经理办公室 行政管理 应发合计 660201 管理费用- 工薪 221101 应付职工薪酬-工资 财务部 财务管理 应发合计 物流部 物流管理 应发合计 人力资源部 人事管理 应发合计 市场部 营销管理 应发合计 660101 销售费用-工薪 薪资管理 结束 开始 工资分摊设置 工资分摊制单 职工工资分配业务处理流程 1. 工资分摊设置 2. 工资分摊选择 3. 工资分摊明细 4. 工资分摊 制单 6月30日，计提单位承担社保（养老20%、医保10%、失业1%、工伤1%、生育0.8%）和住房公积金（12%）。 任务3 计提单位社保与住房公积金 部门 人员 类别 工资项目 计提比例 借方科目 贷方科目 所有部门 所有类别 单位五险一金计提基数 32.8% 660201 管理费用- 保险费 221103 应付职工薪酬-社会保险费 所有部门 所有类别 单位五险一金计提基数 12% 660101 管理费用-住房公积金 221104 应付职工薪酬-住房公积金 计提单位社保与住房公积金分摊设置 1.计提单位承担社会保险分摊科目设置 2.计提单位承担住房公积金分摊科目设置 3.计提单位承担社保分摊明细 4.计提单位承担社保制单 5.计提单位承担住房公积金分摊明细 6.计提单位承担公房公积金制单 6月30日，计提单位工会经费（2%）和职工教育经费（2.5%） 。 任务4 计提工会经费和职工教育经费 计提工会经费和职工教育经费分摊设置 部门 人员 类别 工资 项目 计提 比例 借方科目 贷方科目 所有部门 所有类别 应发合计 2% 660208 管理费用- 工会经费 221105 应付职工薪酬-工会经费 所有部门 所有类别 应发合计 2.5% 660109 管理费用-职工教育经费 221106 应付职工薪酬-职工教育经费 1.计提工会经费分摊科目设置 2.计提职工教育经费分摊科目设置 3.计提工会经费分摊明细 4.计提工会经费制单 5.计提职工教育经费分摊明细 6.计提职工教育经费制单 6月30日，计提单个人三险一金，并代扣个人所得税。 任务5 计提个人三险一金与代扣个税 计提个人三险一金与代扣个税分摊科目设置 部门 人员 类别 工资 项目 计提 比例 借方科目 贷方科目 所有部门 所有类别 社会保险 100% 221101 应付职工薪酬-工资 224101 其他应付款- 应付社会保险费 所有部门 所有类别 住房公积金 100% 221101 应付职工薪酬-工资