ch8固定资产管理子系统（课件）- 《会计信息系统》同步教学（东北财大·2017）

1 数据流程分析 数据文件设计 功能结构设计 初始设置 日常业务处理 期末处理 月末处理与统计查询 第8章 固定资产管理子系统 2 第1节 数据流程分析 一、固定资产子系统的功能分析 1）管理固定资产卡片 （1）卡片增加、修改、删除、查询、统计和汇总的功能； （2）利用卡片输出各种固定资产综合性统计信息； 2）处理固定资产的增减变化业务 （1）对固定资产增减变动进行管理； （2）分部门、分类别汇总数据； （3）查询各种固定资产变动明细表； 3 3）计提折旧，计算净值 （1）自动实现折旧的计提； （2）输出折旧费用分配表； 4）自动转帐 （1）系统按照固定资产折旧分配表自动编制机制凭证； （2）能够自动传递到账务处理子系统或成本子系统。 二、固定资产子系统的数据流程分析 5 1、固定资产卡片文件 该文件中的一条记录表示一项固定资产，每个记录都由若干个反映固定资产属性特征的数据项组成。 第3节 数据库文件设计 会计制度规定本月新增的固定资产当月不提折旧；月内减少的固定资产仍提折旧。因此，要先将变动的固定资产信息暂存在增减变动文件中，待当月折旧核算完成后，再一次性的用该文件中的当月变动记录更新卡片文件 2024/2/26 5 6 2、固定资产增加文件 固定资产增加文件用于存储日常新增取得的固定资产数据，新增资产数据形成该文件的一条记录。 该文件的结构与固定资产卡片文件相同，唯一的区别是需要增加“进项税额”、“处理标志”数据项。 7 3、固定资产减少文件 根据该文件可以形成固定资产清理的记账凭证。 4、固定资产变动文件 填制的变动通知单信息保存在“固定资产变动文件”中。 5、折旧计算文件 是自动生成计提折旧记账凭证的依据。 8 第3节 功能结构设计 9 一、初始化设置 1、固定资产账套 10 系统参数设置：固定资产系统特殊项目的设置 可以与总账系统共享；用于折旧费用的归类与核算 2、固定资产参数 3、部门设置 11 加强固定资产管理。 4、资产类别设置 12 5、增减方式 方便管理；同时，若系统提供各种增减方式下的入帐科目，可以自动生成机制转账凭证。 13 6、使用状况 正确的计算和计提折旧；同时可以统计固定资产的使用情况 14 7、部门对应折旧科目 作为期末生成计提折旧凭证的借方科目依据。 15 第一次使用软件系统之前手工作业下的所有固定资产卡片录入系统，保证数据的连续性，用于以后期间系统自动计提折旧等。 8、初始卡片 16 1、新增固定资产 企业日常购进或其他方式增加的固定资产，通过资产增加功能录入系统；同时，需要自动生成资产取得的机制凭证。 2013年3月1日，新增固定资产，原值100000元，如何进行资产增加？ 2013年3月1日，购入一项旧固定资产，2012年3月1日开始使用，原值100000元，已提折旧10000元，如何进行资产增加？ 二、日常处理 17 新增卡片录入的原值必须是卡片录入月月初的价值；如果是旧资产，则录入的累计折旧、累计工作量值是该资产进入本企业时的值。 18 2、减少固定资产 固定资产因为出售、毁损、报废等原因而减少。 19 3、固定资产变动 20 21 22 23 24 25 26 固定资产减值准备——期初 27 固定资产减值准备——本期计提 28 原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整，使用状况调整下月有效。 折旧方法调整、使用年限调整当月生效。 折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。 三、期末处理 根据月初固定资产卡片文件数据，按固定资产卡片文件中定义的折旧方法（直线法、年数总和法、双倍余额递减法等），自动计算出应计提的折旧额，并按部门汇总，将计算结果保存在折旧计算文件中 。 30 固定资产系统与账务系统之间存在数据的自动传输，该传输即通过固定资产系统中的业务凭证来实现。 四、自动转账 固定资产子系统与其他子系统之间的数据传递关系 1、固定资产与总账子系统 2、固定资产与成本子系统 总账系统 各子系统基础设置 固定资产子系统 成本子系统 折旧制单 凭证查询 折旧费用 共享信息 32 本系统所制作并传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看；修改和删除只能在本系统完成，账务系统无权删除和修改本系统制作的凭证。 修改本系统的凭证时，能修改的内容仅限于由用户增加的内容，模板生成分录的内容与系统相关信息相关，不能修改。 如果要删除已制作凭证的卡片、变动单等，必须先删除相应的凭证，再进行相应的操作。 第4节 账表输出 1）固定资产增减变动表 2）卡片明细表 3）部门折旧统计表 4）折旧费用分配表 34 $$