ch4销售与收款子系统（课件）- 《会计信息系统》同步教学（东北财大·2017）

1 第4章 销售与收款子系统 第一节 销售与收款子系统的需求分析 第二节 销售与收款子系统的数据流程分析 第三节 销售与收款子系统的数据库文件设计 第四节 销售与收款子系统的功能结构 第五节 初始设置 第六节 日常业务处理 第七节 期末处理 第八节 业务与财务的一体化策略 第八节 月末结账与统计查询 第1节 销售与收款子系统的需求分析 一、流程分析 业务洽谈并提供报价单 发货 为顾客开具账单 信用审核 签订销售订单 收款 坏账处理 3 思考你个人最近的一次购买行为，交易中的销售与收款流程包括的一般步骤有哪些？ 4 二、特点 1）业务发生频繁，运行环节多，业务内容与核算方法比较复杂 2）数据的真实性、准确性、实时性要求高 3）数据的深加工量大 5 三、设计目标 1）准确进行销售核算和管理 2）进行产品利润分析与管理 3）应收帐款管理 4）业务与财务一体化处理 在销售和收款系统中产品销售业务大体分为以下几个关键的业务流程： 业务环节 业务单据 业务洽谈并销售报价 报价单 信用审核 —— 销售订单签订 销售合同 为客户开具账单 销售发票 商品发货 发货单 财务结算 收款单 坏账计提 坏账计提单 第2节 销售与收款子系统的数据流程 1）客户档案文件 2）销售报价单文件 3）销售合同/订单文件 4）销售发票文件 第3节 销售与收款子系统的数据库文件 5）销售发货单文件 6）销售出库单文件 7）收款单文件 …… 9 第4节 销售与收款子系统功能结构设计 销售与收款 初始设置 统计分析与输出 系统参数 期末处理 日常业务处理 客户档案 销售类型 初始余额 其他初始设置 销售价格管理 信用管理 日常业务单据管理 单据的审核、记账 往来业务核销 坏账管理 凭证制单 销售分析 应收与收款分析 月末结账 销售报价单 销售订单 销售发票 发货单 收款单 10 系统参数 基础档案 期初余额 其他初始设置 第5节 初始设置 11 1）系统参数——销售参数 12 1）系统参数——应收款管理参数 1）系统参数——关联科目设置 1）系统参数——坏账准备设置 15 2）基础档案——客户档案 16 2）基础档案——销售类型 17 3）期初余额 1）对应应收账款等科目初始金额的销售发票。 2）对应预收账款科目初始金额的预收单。 3）对应应收票据科目初始金额的各类票据。 4）对应销售出库业务的销售出库单。 第6节 日常业务处理 业务环节 业务单据 销售价格管理 —— 客户信用管理 —— 销售报价 报价单 销售订单签订 销售订单 销售 发货通知单 销售开票 销售发票 商品发货 销售出库单 财务结算 收款单 一、销售价格管理 包含以下四部分内容： 设置价格级别 商品价格管理 客户折扣率管理 批量折扣率管理 设置价格级别:价类设置 商品价格管理 客户折扣率管理 批量折扣率管理 二、客户信用管理 包含以下内容： 信用控制环节 信用额度控制 信用期间管理 三、日常单据的输入 销售报价单的输入 销售订单的输入 销售发票的输入 发货通知单的输入 销售出库单的输入（存货管理子系统） 收款单的输入 27 1、销售报价单 28 2、销售订单：一般来说，销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单转换（分销管理业务）等多途径生成。 29 3、销售发票：销售发票可以手工录入，也可以参照销售订单自动生成 4、费用发票——代垫运费 4、费用发票——支付运费 32 5、销售发货通知单 33 6、收款单 收款单用来记录企业收到的款项，是确认由于收到款项而引起的现金或银行存款增加、预收款增加或应收款减少等的依据，是业务信息向财务信息转化的纽带之一。 一般包括收款单、其他收款单、应收票据等。 34 四、业务单据的审核 五、销售发票与销售出库单的钩稽 为了保证销售发票中的数量与销售出库单中的数量保持一致，同时保证其他相关信息的准确性，系统需要设计销售发票与销售出库单的钩稽功能，即对销售发票和销售出库单进行核对。 业务环节 业务单据 账务处理 销售报价 报价单 销售合同签订 销售合同 销售开票 销售发票 开具运费发票 运费发票 通知发货 发货通知单 商品发货 销售出库单 财务结算 收款单 —— —— 销售确认凭证 产品出库凭证 六、业务单据制单 —— 销售收款凭证 确认运费的凭证 1、销售发票。应收款管理：审核销售专用发票、制单 2、运费发票。应收款管理：审核销售专用发票、制单 38 3、销售出库单。存货核算系统制单 39 4、收款单。应收款管理系统：直接制单 40 一、往来核销 第7节 期末处理 一、含义 往来业务核销就是指应收账款的核销和应付账