ch3账务处理子系统（课件）- 《会计信息系统》同步教学（东北财大·2017）

1 账务处理子系统概述 数据流程分析 系统设计 初始化设置模块设计 凭证管理模块设计 出纳管理 期末处理与结账 账表输出与往来管理 第3章 账务处理子系统 2 一、 账务处理子系统 第1节 概述 账务处理子系统是指运用货币作为计量手段，运用专门的会计核算方法，对企事业单位发生的经济业务进行核算和管理，生成账簿和报表信息的系统。 投资人 债权人 管理者 政府 数据存储（账簿、凭证） 经济业务流程 数据采集 数据加工 报告信息 原始凭证 二、账务处理的基本特征 规范性强 综合性强、集成性要求高 控制严格、正确性要求高 5 第2节 数据流程分析 1、五种账务处理形式： （1）记账凭证核算形式； （2）汇总记账凭证核算形式； （3）日记总帐核算形式； （4）多栏式日记帐核算形式； （5）科目汇总表核算形式。 一、 手工环境下账务处理的流程分析 6 7 （1）重复操作多、工作量大 记账凭证——日记账、明细账、总账——报表 平行登记 （2）准确性差 客观 主观 （3）提供信息不及时 客观 主观 （4）信息不容易共享…… 二、手工环境下账务处理流程存在的问题 三、 计算机环境下账务处理操作的优化 （1）解决重复操作问题，即记账自动化。 （2）弱化不必要的工作步骤，如对账、会计核算形式。 （3）有规则的工作可以实现自动化。 9 四、 计算机环境下账务处理的数据流程 账务处理子系统的功能结构 账务处理子系统 初始 设置 凭证 管理 出纳 管理 期末 处理 账簿 管理 辅助 管理 系统 服务 第3节 系统设计 11 1、什么是初始设置？ 2、为什么要进行初始设置？ 3、初始设置基本内容与功能 第4节 初始化模块设计 12 一、账套设置 设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时，根据系统的提示对账套进行参数的定义。 账套参数定义的内容 编码方案 启用日期 13 二、人员权限设置 财务分工基本功能 设置人员（增加、修改、删除） 赋予权限（范围权限、功能权限、金额权限、科目权限等） 14 1、凭证类型的划分不影响会计核算的最终结果 2、凭证类型一经确定，同一会计期间内尽可能不要修改。（为什么？） 3、设定凭证类型时，可以设定不同类型的校验条件，校验条件是用户可以选择设定凭证的借方必有科目、贷方必有科目、借贷必有科目、借贷必无科目等。如现金收款凭证设定为“借方必有现金科目”。 三、 凭证类型设置 15 为什么收款凭证借方必须存在现金及银行存款科目、贷方不能出现现金与银行存款科目，而付款凭证仅仅要求贷方必须存在现金及银行存款科目，举例加以说明。 16 四、 外币设置 1、功能 增加外币、修改外币和删除外币。 2、处理控制 增加功能需要识别是否币符重复 修改功能需要注意一旦被使用，一般币符不允许修改 删除功能需要注意已经发生业务的外币不能删除 17 结算方式的作用是在银行对账、应收应付、采购销售中确定结算方式，用以作为核对和核销的依据。也在应收、应付、采购和销售等系统中应用。 结算方式主要设置的内容有：编码、名称、是否进行票据管理等。 五、 结算方式设置 J 结算方式设置的主要作用是什么？ 18 六、科目设置 1、设置内容 定义所有的科目代码、定义所有的科目名称、定义余额方向、设置科目性质、定义其他（助记码、辅助核算等）。 2、设置的主要功能 增加、修改、删除、查询、指定科目 19 1)、便于反映会计科目间的逻辑关系 2)、保证会计科目的唯一性 3)、节省存储空间 4)、提高处理速度 （1）代码设计的必要性 3、 科目编码设计 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 20 （2）会计科目编码的设计方法 假设允许设置的科目总长度为8，其中一级科目长度为4？则能否直接判断10010101表示几级科目？每级长度为多少？ 21 1）定长定位 科目编码体系中各级科目编码的长度是固定的。如4-2-2 科目体系结构：4－2－2 三级科目最多设计99个 二级科目最多设计99个 一级科目最多设计9999个 22 2）不定长 科目编码体系在不超过总长度的前提下，除一级科目编码长度固定外，其他各级科目编码的长度是不固定的，可由用户自行随意设计。 文件中增加表示级数的字段：科目级别、上级科目、末级科目 23 3）立体科目 将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建