3.1人民币单位存款柜面业务（课件）《商业银行柜面业务》（中国财政经济出版社）

商业银行柜面业务 项目三 人民币单位存款柜面业务 任务一 单位存款业务基本知识 案例导读 《“冰封” 十二年的单位存款》 想一想 1、学校的单位存款能以刘某个人开户吗？ 2、单位存款业务有哪些规定？ 课堂活动一：了解单位存款业务种类 课堂活动二：熟悉单位存款业务规定 活动一 了解单位存款业务的种类 一、单位存款也称对公存款，是商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。 二、单位存款的种类 种类 起存金额 业务特点 存取期限 1、单位活期存款 没有限制 随时存取，按季结算，结算方便 随时存取 2、单位定期存款 人民币1万元 按期支取，利随本清，利率较高 3个月、半年、1年、2年、3年、5年 3、单位通知存款 人民币50万元 记名存款，约定支取，最后结息 1天通知存款 7天通知存款 4、单位协定存款 约定存款额度 一个账户、一个余额、两个结算积数、两种利率 约定合同期，最长为1年（含1年） 活动二 熟悉单位存款业务规定 一、单位存款的变更 二、单位存款的挂失 三、单位存款的保密原则 四、人民银行对单位存款的特殊规定 任务二 单位活期存款柜面业务 案例导读 《电力公司的账户》 想一想 1、电力公司开设了些什么性质的账户？ 2、你了解这些账户的功能吗？ 课堂活动一：熟悉基本业务规定 课堂活动二：掌握基本业务操作流程 课堂活动三：熟悉计息规定 课堂活动四：了解利息计算 活动一 熟悉基本业务规定 单位活期存款是指企业、事业、机关、部队、社会团体及其他经济实体（以下简称单位）在银行开立单位结算账户，办理不规定存期，单位可随时转账、存取的存款。 单位结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 账户类别 用 途 对存取的规定 1、基本存款账户 存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。 转账结算 现金收付 2、一般存款账户 存款人因借款或其他结算需要，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 转账结算 现金缴存 3、专用存款账户 存款人因依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 转账结算 按相关规定支取现金 4、临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限（有效期限不得超过2年）内使用而开立的银行结算账户。 转账结算 按相关规定支取现金 备注 单位客户基本存款账户的开户行不得为其开立一般存款账户；单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。 活动二 掌握基本业务操作流程 一、开户 1、开户单位申请 审核开户申请书填写是否清楚、完整 录入开户信息，并向人行提交开户申请书和证明文件复印件 人行审核相关资料，并打印开户许可证正、副本 将开户许可证正、副本及开户申请书第一联交存款人 填写开户申请书 基本账户开户时提交《企业法人执照》或《营业执照》正本、《中华人民共和国法人代码证书（副本）》 开立一般存账户、专用账户时，除上述材料外，还需要提供基本账户开户许可证；开立临时账户还需要提供当地工商行政管理机关核发的临时执照、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件 2、银行审核开户资料 3、柜员业务处理 建立客户信息 预开账户；账户激活 打印印鉴卡并加盖银行印章 将印鉴卡交给开户单位 4、活期账户维护 启用“活期账户资料维护”交易将账户由未申报转为已申报 二、现金存入 1、开户单位 现金存入 审查凭证填写是否正确、完整 并清点现金，确认无误后，将现金放入款箱 支票户填写一式两联现金缴款单；存折户填写现金存款凭条 将缴款单和现金一并送交开户银行出纳部门 2、柜员审核 3、柜员业务处理 操作柜员将相关内容录入系统 登记现金收入日记簿 复核无误后，打印现金存款凭证，将第一联加盖“现金收讫”章后作为回单退还交存款单位，将第二联送交会计部门 会计部门凭现金存款凭证登记单位存款分户账，会计分录如下： 借：现金 贷：活期存款---××单位存款户 三、转账存入 1、开户单位转账存入 审核支票和进账单各要素是否齐全、准确 提交转账支票和进账单 2、柜员审核 3、柜员业务处理 进行同城网内一借一贷交易系统操作，成功后打印记账凭证 借：活期存款---付款单位户 贷：活期存款---收款单位户 在记账凭证、进账单和支票上加盖业务转讫章和柜员个人名章 原始凭证作记账凭证附件 进账单回单联或收账通知分别交出票人和持票人 四、现金支取 （1）开户单位支取现金 审核支票（取款凭条）各要素填写是否齐全、准确 查看出票