1.1商业银行柜面业务基础知识（课件）《商业银行柜面业务》（中国财政经济出版社）

商业银行柜面业务 项目一 商业银行柜面业务基础知识 任务一 商业银行柜面劳动组织形式及变革 案例导读 《银监会计划全面推行综合柜员制》 想一想 1、目前我国商业银行的劳动组织形式是什么？ 2、实施综合柜员制的优势有哪些？你认为它是否会成为我国商业银行劳动组织形式的发展趋势？ 课堂活动一：了解商业银行柜面劳动组织形式 课堂活动二：知道商业银行柜面劳动组织形式的变革趋势 活动一 了解商业银行柜面劳动组织形式 是未来商业银行柜面劳动组织形式的基本发展方向 打破业务界限，业务素质提高，业务风险加大，银行内控建设加强 银行柜员同时办理对公对私各项业务，单人收款、付款、记账“一手清” 3、综合柜员制 用于柜员制发展的初始时期 单人办理单项业务，授权控制 银行柜员单独经办个人储蓄业务，一般业务当天复核，重大业务当场复核（授权） 2、单人临柜制 用于商业银行会计业务手工核算时期 双人办理，交叉复核，钱账分管，互相制约，服务效率低 记账员记账 复核员复核（兼出纳） 1、双人临柜制 适用时期 特点 基本机制 比较内容 发展形式 活动二 知道商业银行柜面劳动组织形式的变革趋势 一、广泛应用金融电子化 二、逐步推行综合柜员制 三、加强银行柜面风险控制 任务二 商业银行柜面业务管理 案例导读 《综合柜员制是一把“双刃剑”》 想一想 1、商业银行柜台业务可能存在哪些风险？ 2、综合柜员制对银行柜员素质提出了哪些更高的要求？如果你是一名银行柜员，应如何要求自己？ 课堂活动一：了解柜台岗位的设置和管理 课堂活动二：熟悉现金管理 课堂活动三：熟悉重要单证管理 课堂活动四：熟悉印章管理 课堂活动五：了解重要机具管理 课堂活动六：了解柜台业务档案管理 活动一 了解柜台岗位的设置和管理 （1）对前一天会计业务凭证进行稽核 （2）发现错误应逐笔登记“差错登记簿”，并及时发出查询书通知业务人员查清更正，发现事故及时报告上级领导 （3）按日装订凭证和业务数据资料，将各类凭证、账簿报表等档案资料保管入账 4、事后稽核 （1）对外受理各项会计业务及有关代理业务 （2）办理营业用现金的领解、保管、登记 （3）办理营业用单、折等重要空白凭证和有价单证的领用、保管、登记 （4）保管本柜台各种业务用章和个人名章 （5）办理柜台轧账，打印账单，核对当班收入现金和结存重要空白凭证、有价单证，收验业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，将凭证等会计资料交综合柜员 3、前台柜员 （1）对前台柜员送交的各类业务记账凭证、单据、单折进行复核，验印的复审 （2）领发、登记、保管有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交 （3）负责各柜员营业用现金的内部调剂和现金的领用、上缴，并作好登记 （4）监督前台柜员的交接、工作班轧账等，办理其他特殊业务 （5）编制营业日、月、季、年度报告 2、综合柜员 （1）组织柜台人员正常营业，政治及业务学习 （2）检查监督综合柜员日常核算业务，确保账账、账证、账表相符 （3）定期、不定期检查钱箱现金、有价单证、重要空白凭证，确保账款、账实相符 （4）监督综合柜员领交现金情况，定期核对内部往来账目 （5）掌管综合柜台计算机主机钥匙、监控设施和特殊业务的授权 （6）全面负责营业场所的安全工作，及时解决营业中出现的问题 1、业务主管 主要岗位职责 岗位设置 前台柜员管理主要通过授权、权限卡、操作日志、外部监控等来实现 活动二 熟悉现金管理 （1）办理现金业务的柜员必须配备现金尾箱，并拥有唯一的现金尾箱号 （2）营业开始前现金柜员领取现金尾箱时应检查箱体、箱锁是否完好无损，无误后办理尾箱交接登记手续 （3）临时离岗时，应做到尾箱上锁 （4）中午休息前，现金柜员应轧点尾箱款项，与综合系统中的柜员现金库存核对一致，尾箱上锁后入库（柜）集中保管 （5）每日营业终了，现金尾箱内现金经换人复点与综合系统中的现金库存数核对无误后，由现金柜员和库管员双人上锁，并加贴双封，由双人在封条上加盖个人名章，交库管员或交现金押运人员入库保管，并办理交接登记手续 2、柜员现金箱管理 （1）双人管库，同进同出，分工明确，共同负责 （2）坚持交叉复核制度，做到账账、账款、账实相符 （3）入库保管的现金、有价单证、金银等必须登记登记簿，按卷别、种类陈放整齐 （4）出、入库时必须双人办理，相互复核，当面点清，交接清楚 1、库房现金管理 主要管理规定 现金业务管理 柜员现金业务管理 1、柜员领入现金：前台柜员在办理现金收付业务前，向管库员领入现金。 2、柜员现金入库：前台柜员现金箱余额超过限额或其他原因需要