项目8.2期末处理（教案）- 《会计信息化》同步教学（东北财经大学）

《会计信息化》电子教案 《会计信息化》电子教案 课 题 期末处理 课 次 34-35 授课类型 理实一体 学 时 数 4 授课班级 授课日期 教学目标 了解期末转账设置的基本程序及做法；掌握期末处理操作技能。 教学内容 期末转账定义及转账生成；期末对账及结账。 重点难点 自定义结转定义、对应结转定义、期间损益结转定义、汇兑损益结转定义、费用摊销和预提；结账及反结账。 教学场景 会计信息化实训室，用友软件总账系统 教学过程设计 项目一 课题引入 自动转账定义 教学主要内容 1.自定义转账设置 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：费用分配的结转、 费用分摊的结转、 税金计算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、客户核算的结转、供应商核算的结转等。 操作过程： ①在总账系统“期末”子菜单中点选“转账定义”下的“自定义转账”项，屏幕显示自动转账设置窗。 ②用鼠标单击“增加”按钮，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。 ③开始定义转账凭证分录信息。 ④定义金额取数公式。点“保存”按钮完成自动转账定义。 2.对应结转设置 对应结转可用于费用结转、费用分摊、应交税金结转、年度利润结转等转账业务，不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 操作过程： ①④在总账系统“期末”子菜单中点选“转账定义”下的“对应结转”项，屏幕显示对应结转设置窗，处于可编辑状态。 ②输入编号，选择凭证类型，在摘要栏输入业务摘要，从转出科目编码栏中选出转出科目编码。 ③点击“增行”按钮，系统在下方窗口中新增一空白行，在转入科目编码栏中选出转入科目编码，点击“保存”按钮系统自动在结转系数栏加上系数“1”，设置完成。 注意： 1.对应结转功能只结转期末余额，如想转发生额，请到自定义结转中设置。 2.转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字1－9，a－z，A－Z，不能重号。 3.转入科目取数=转出科目取值×结转系数，若未输入结转系数系统默认为1。自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 3.销售成本结转设置 销售成本结转设置用于计算各类商品销售成本并进行结转。 在总账系统“期末”菜单中点选“转账定义”下的“销售成本结转”项，屏幕显示销售成本设置窗。选择好凭证类别，输入或对照选入库存商品、主营业务收入、主营业务成本等三个科目的编码，确定后即完成设置。 　　注意： 1.系统要求库存商品、主营业务收入、主营业务成本这三个科目具有相同结构的明细科目，必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应。 2.库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目可以有部门、项目核算，但不能有往来核算。 3.当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额，若不希望结转后造成库存商品科目余额为负数，可选择按库存商品科目的期末数量余额结转。 4.汇兑损益结转设置 在总账系统“期末”子菜单中点选“转账定义”下的“汇兑损益”项，屏幕显示汇兑损益设置窗；在“汇兑损益入账科目”处输入该账套中汇兑损益科目的科目编码，也可单击或按“F2”键参照科目录入；将光标移到要计算汇兑损益的外币科目上按空格键选择需要计算汇兑损益的科目，或用鼠标双击要计算汇兑损益的科目，选择完毕后，单击“确定”即可。 注意： 1.为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 2.汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。 5.期间损益结转设置 期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。 在总账系统“期末”子菜单中点选“转账定义”下的“期间损益”项，屏幕显示期间损益设置窗。表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目，可单击或按“F2”参照录入。 6. 自定义比例结转 自定义比例结转用于两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，根据明细表可定义结转的金额和比率。 7.费用摊销和预提 费用摊销和预提功能可实现分期等额摊销待摊费用和计提预提费用。费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定的结转比例或金额转入费用类科目。费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用。可一对一