项目8.1银行对账（教案）- 《会计信息化》同步教学（东北财经大学）

《会计信息化》电子教案 《会计信息化》电子教案 课 题 银行对账 课 次 32-33 授课类型 理实一体 学 时 数 4 授课班级 授课日期 教学目标 掌握银行对账的操作技能 教学内容 银行对账 重点难点 银行对账 教学场景 会计信息化实训室，用友软件总账系统 教学过程设计 项目一 课题引入 银行对账 教学主要内容 1.录入银行对账期初 在用友主界面点选“现金”菜单下的“设置－银行期初录入”项，输入银行科目后按“确定”按钮，屏幕显示银行期初录入窗。 在银行对账期初窗口分别录入该银行账户的启用日期、单位日记账及银行对账单的调整前余额；用鼠标单击“对账单期初未达项”按钮，录入启用日期前尚未进行两清勾对的银行对账单；用鼠标单击“日记账单期初未达项”按钮，录入期初未进行两清勾对的单位日记账。系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。若录入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。 注意： 　　① 录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 ② 若某银行科目已进行过对账，在期初未达项录入中，对于已勾对或已核销的记录不能再修改。 ③ 银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，按“方向”按钮可调整银行对账单余额方向。 ④ 在执行对账功能之前，应将“银行对账期初”中的“调整后余额”调平，否则，在对账后编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。 2.银行对账单 银行对账单功能用于录入银行对账单。在现金银行模块界面点选“银行对账单录入”图标，或点选“现金”菜单下“现金管理－银行账－银行对账单”。 选择指定银行科目后进入银行对账单输入窗口，按“增加”按钮可增加一笔银行对账单，录入日期、结算方式、票号、金额等信息后，系统在余额栏自动计算银行对账单最新余额，按回车键系统保存当前记录并新增一行记录，自动将上一条记录的日期携带下来，并处于输入状态。 3.银行对账 在现金银行模块界面点选“银行对账单”图标，或点选“现金”菜单下“现金管理－银行账－银行对账”，选择指定银行科目后进入银行对账界面，左边为单位日记账，右边为银行对账单。用鼠标单击“对账”按钮，系统弹出自动对账条件选择框。在截止日期处直接或参照输入对账截止日期，系统默认的对账条件为日期相差12天之内，结算方式、票号相同。点击“确定”按钮，系统进行自动银行对账，并显示动态进度条，表示对账进行的程度及状态。 自动对账完成后，对账两清的业务在“两清”栏加上标记“○”，且已两清的记录背景色为绿色。 自动对账后，如果对账单中有记录同当前日记账相对应却未勾对上，可采用手工对账方式进行勾对：在当前单位日记账的“两清”区双击鼠标左键，将当前单位日记账标上两清标记“Y”，同样的，用鼠标双击银行对账单中对应的对账单的两清区，标上两清标记“Y”。如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应，则所有对应的对账单都应标上两清标记。 　　如果要取消对账标志，系统提供了两种方式：① 手动取消勾对：用鼠标双击要取消对账标志业务的“两清”区即可。②自动取消勾对：用鼠标单击“取消”按钮，屏幕显示反勾对月份范围录入窗，选择要进行反对账的期间，按“确定”按钮，系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志。 4.编制余额调节表 在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询打印《银行存款余额调节表》，以检查对账是否正确。在现金银行模块界面点选“余额调节表”图标，或点选“现金”菜单下“现金管理－银行账－余额调节表查询”，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。如要查看某科目的调节表，则将光标移到该科目上，然后用鼠标单击“查看”按钮或双击该行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。 注意： 1.在此查询到的余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。 2.如果的余额调节表显示账面余额不平，请查看以下几个处：“银行期初录入”中的“调整后余额”是否平衡？银行对账单录入是否正确？“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡？如不平衡、不正确请进行调整。 5.查询对账勾对情况 在现金银行模块界面点选“勾对情况查询”图标，或点选“现金”菜单下“现金管理－银行账－查询对账勾对情况”，屏幕提示输入查询条件： 输入要查找的银行科目，然后选择查询方式。系统提供显示全部、显示未达账、显示已达账等三种查询方式供选择，系统默认显示全部。输入查询条件后，按“确定”，屏幕显示查