项目4.2往来业务单据处理（教案）- 《会计信息化》同步教学（东北财经大学）

《会计信息化》电子教案 《会计信息化》电子教案 课 题 往来业务单据处理 课 次 11-12 授课类型 理实一体 学 时 数 4 授课班级 授课日期 教学目标 掌握应收应付管理系统日常业务操作方法 教学内容 应收/应付单据处理；收/付款单据处理；核销处理；票据管理；转账处理；坏账处理；取消操作；制单处理。 重点难点 应收/应付单据处理；收/付款单据处理；核销处理；票据管理；取消操作；制单处理。 教学场景 会计信息化实训室，用友软件应收款管理系统、应付款管理系统 教学过程设计 项目一 课题引入 应收/应付单据处理 教学主要内容 （一）应收/应付单据录入 应收/应付单据录入是应收、应付款管理系统处理的起点，业务模型不同，单据录入的类型也不同。 单据录入规则： （1）应收款管理系统和销售管理系统合成使用时，发票和代垫费用产生的应收单据由销售管理系统录入，应收款管理系统仅录入应收单。 （2）如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。 （3）应付款管理系统和采购管理系统合成使用时，发票由采购管理系统录入，应付款管理系统仅录入应付单。 （4）如果没有使用采购管理系统，则各类发票和应付单均应在应付款管理系统录入。 应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目必须是应收款管理系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入，保存时系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。如果输入表体内容，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。 应付单的实质是一张凭证，用于记录采购业务之外所发生的各种其他应付业务。应付单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算所欠该供应商款项的一个科目。应付单表头科目必须是应付款管理系统的受控科目。应付单表体信息可以不输入，保存时系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。如果输入表体内容，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。 操作要点 以应收款管理系统应收单为例。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据录入”项，系统弹出“单据类别”对话框，单据名称选择“应收单”，单据类型选择“其他应收单”，单据方向包括正向和负向，若输入的单据为红字单据，可选择方向为负向。单击“确认”按钮，进入应收单编辑界面，单击“增加”按钮，进行单据录入。录入完成后单击“保存”按钮，即可保存当前新增应收单。 （二）应收/应付单据审核 应收应付管理系统提供手工审核、自动批审功能。这里以应收单据为例介绍操作要点。 操作要点 （1）自动批审。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应收款管理→应收单据处理→应收单据审核”项，系统显示“应收单查询条件”对话框。输入查询条件后，单击“批审”按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据。 （2）手工批审。可在输入过滤条件后，进入单据列表界面，进行选择。在选择标志一栏里，双击鼠标打对勾，也可以单击“全选”按钮将所有的单据全部选中，然后点击工具栏中的“审核”按钮将当前选中的单据全部审核。 （3）单张审核。在单据列表界面，双击单据记录或单击“单据”按钮，则进入单据卡片界面进行单张审核，单击“审核”按钮将当前单据审核。审核后，系统会询问是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前应收（应付）单据的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在“制单处理”功能中集中处理。 常见误操作分析 问题描述：某操作员进行应收/应付单据审核时，单据列表中看不到任何单据，以账套主管身份进入时则可以看到单据。 原因分析：在数据权限分配中，未对用户权限进行分配。 解决方法：在数据权限分配功能中，业务对象选择“用户”，为操作员设置对目标操作员所做单据进行查询、删改、审核、弃审、关闭等权限。设置完成后重新登录，即可查看到需要审核的应收/应付单据。 需掌握的回退操作技能 应收/应付单据弃审、删除 课堂实训 教材所附实训5 项目二 课题引入 收/付款单据处理 教学主要内容 收款单据录入，是将已收到的客户款项（包括客户支付的销售定金）或退回客户的款项，录入到应收款管理系统，包括收款单与付款单（即红字收款单）的录入。收款单的款项类型分为应收款、预收款、其他费用、现款结算、销售定金。付款单据录入，是将支付供应商款项及供应商退回的款项，录入到应付款管理系统，包括付款单与收款单（