项目4.1往来管理系统初始设置（教案）- 《会计信息化》同步教学（东北财经大学）

《会计信息化》电子教案 《会计信息化》电子教案 课 题 往来管理系统初始设置 课 次 10 授课类型 理实一体 学 时 数 2 授课班级 授课日期 教学目标 掌握往来管理系统初始设置操作方法 教学内容 应收应付管理系统参数设置、应收应付管理系统初始设置、应收应付管理系统期初余额录入 重点难点 应收应付管理系统初始设置、应收应付管理系统期初余额录入 教学场景 会计信息化实训室，用友软件应收款管理系统、应付款管理系统 教学过程设计 项目一 课题引入 应收应付管理系统参数设置 教学主要内容 （一）核算模型选择 系统提供简单核算和详细核算应用模型，用户必须选择其中一种方式，系统缺省选择详细核算方式。简单核算只是完成将购销系统传递过来的发票生成凭证传递给总账，适用于购销业务及往来业务不复杂，或者现销、现结业务很多的企业。详细核算可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析，适用于购销业务及往来业务比较复杂的企业，这种模式能追踪每一笔业务的应收及收款、应付及付款等情况，能将应收应付款核算到产品一级。 （二）汇兑损益计算方式选择 系统为您提供两种计算汇兑损益的方式，即外币余额结清时计算和月末计算两种方式。外币余额结清时计算，即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末计算，即每个月月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。 （三）坏账处理方式选择 系统提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直接转销法。备抵法有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法三种，需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例或输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。如果选择直接转销法，当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用即可。 （四）应收（应付）票据直接生成收（付）款单 如果选择为“是”，则表示应收（应付）票据保存时，则同时生成收（付）款单。如果选择为“否”，则表示应收（应付）票据保存后，不生成收（付）款单，需在票据界面手工点“生成”按钮才可生成收（付）款单。默认选择为“是”。 （五）凭证选项定义 凭证选项可确定受控科目制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、销售科目依据月末结账前是否全部生成凭证、方向相反的分录是否合并、核销是否生成凭证、预收（预付）冲应收（应付）是否生成凭证、红票对冲是否生成凭证、凭证是否可编辑、单据审核后是否立即制单、凭证合并规则、收付款单制单表体科目是否合并、应收（应付）单制单表体科目是否合并、并账制单业务员是否合并。 课堂实训 教材所附实训5 项目二 课题引入 应收应付管理系统初始设置 教学主要内容 （一）凭证科目设置 由于应收应付管理系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，为了简化凭证生成操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好，系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。凭证科目设置分基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置、结算方式科目设置四部分。凭证科目设置的科目必须是最明细科目。 基本科目设置是核算应收（应付）款项时经常用到的科目，设置常用科目后系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。这主要包括应收（应付）科目、预收（预付）科目、销售收入（采购）科目、税金科目、现金折扣科目、汇兑损益科目、币种兑换差异科目设置。 控制科目设置用于针对不同的供应商（客户）分别设置了不同的应付（应收）账款科目和预付（预收）账款科目。 产品科目设置用于不同的存货分别设置不同的采购科目（销售收入科目）、应交税金科目。 结算方式科目设置用于为每种结算方式设置一个默认的科目。 （二）坏账准备设置 坏账初始设置功能用于定义应收款管理系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额，系统根据应收账款计提坏账准备。企业应于期末针对不包含应收票据的应收款项计提坏账准备，坏账初始设置根据应收款管理系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。选择销售收入百分比法及应收余额百分比法时应录入坏账准备期初余额和坏账计提比率，选择账龄分析法时录入坏账准备期初余额、选择账龄区间方案、针对账龄区间方案录入相应账龄区间的坏账计提比率。 课堂实训 教材所附实训5 项目三 课题引入 应收应付管理系统期初余额录入 教学主要内容 操作要点： 以应付款管理系统期初预付款为例。在业务工作导航目录中选择“财务会计→应付款管理→设置→期初余额”项，系统弹出“期初余额－查询”窗口，直接单击“确定”按钮，进入期初余额窗口。在期初余额主界面，列出的是所有客户、所有科目、所有合同结算单的期初余额，未录入期初余额时，期初余额明细表内容为空。单击“增