项目3.1.2日常账务处理（教案）- 《会计信息化》同步教学（东北财经大学）

《会计信息化》电子教案 《会计信息化》电子教案 课 题 日常账务处理 课 次 7-8 授课类型 实践 学 时 数 4 授课班级 授课日期 教学目标 掌握用友财务软件凭证处理操作技能 教学内容 凭证增加、凭证查询、凭证修改 重点难点 凭证增加及凭证修改 教学场景 会计信息化实训室，用友总账系统 教学过程设计 项目一 课题引入 凭证处理 教学主要内容 1.增加凭证 操作要点：由具有填制凭证权限的操作员在总账系统进入填制凭证功能，用鼠标单击“增加”按钮或按“F5”键，增加一张新凭证。选择好凭证类型、调整制单日期、输入业务内容摘要、涉及会计科目、填写相关辅助项、录入金额后，按“保存”按钮或“F6”键保存这张凭证。系统提示“凭证已成功保存！”。 特别提醒： 1.若手工输入科目代码，应顶格输入。若科目代码前有空格，系统会提示“科目不合法！”。 2. 若希望当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。 3.系统默认应按时间顺序填制凭证，即每月内的凭证日期不能倒流。将账套参数“制单序时”取消则可解除这种限制。 4.凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。 5.若不希望在凭证金额栏中显示数据位线（除千分位线外），可按“ Ctrl + L ”键取消显示，若希望显示，也可按“Ctrl + L ”键恢复显示。 6.对于一些常用的摘要，如“提现金”、“报差旅费”等，可在“常用摘要”功能里预先定义好这些常用摘要，填制凭证时可在摘要处调用，以便加快录入速度。常用摘要的调用方法为:直接在摘要区输入常用摘要的代码，则可自动调入常用摘要。 　　7.若在“选项”中设置了“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改他人填制的凭证。 8.外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 实用小窍门：填制凭证时如何更换制单人姓名？如：将“张三”填制的凭证改为“李四”填制。 操作方法：以操作员“李四”注册进入总账系统（李四应具有“填制凭证”权限）；在“填制凭证”功能中找到“张三”填制的凭证，若凭证没有需要修改的地方，只要在摘要栏加一空格，系统提示：“是否修改他人填制凭证？”，选择“是”即可将制单人姓名改为“李四”。若凭证已经进行审核或出纳签字，应先取消审核或出纳签字，才能进行制单人更换。 2.修改凭证 凭证保存后，在未进行后续处理前，各栏目内容均可直接修改，完成修改后再进行保存。 3.删除凭证 删除凭证分两步进行：①凭证作废。进入填制凭证后，通过按“首页”、“上页”、“下页”、“末页”键翻页查找或按“查询”按钮查找输入条件，找要作废的凭证。用鼠标单击菜单“制单”下的“作废/恢复”，凭证左上角显示“作废”字样，表示已将该凭证作废。 ②凭证整理。用鼠标单击菜单“制单”下的“整理凭证”，选择要整理的月份，按“确定”后，屏幕显示作废凭证整理选择窗。用鼠标选择要真正删除的作废凭证，按“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭证重新排号。 4.插入凭证 12月10日，收款凭证已编到0008号，欲插入12月5日收字0002号，操作步骤如下： ① 以账套主管身份注册进入总账，在系统参数中将凭证编号方式由自动编号改为手工编号。 ② 由制单员在填制凭证功能中将收字0002-收字0008的编号依次向后移动一位，先将收0008改为收0009，保存后再改前一张。 ③ 填制收0002号凭证并保存。完成凭证插入。 ④ 账套主管将凭证编号方式改回到自动编号。 常见误操作分析 问题一：输入银行存款科目后，系统没有弹出供输入结算方式、票号、发生日期等信息的辅助项输入窗口。 原因分析：设置会计科目时没有把“银行存款”科目选为“银行账”。 解决方法：修改“银行存款”科目的属性，将“银行账”选项的复选框打上“√”即可。 问题二：保存凭证时，系统弹出信息：“不满足借贷必无条件”。 原因分析：凭证类型选错，转账凭证不涉及现金及银行存款科目，在凭证类别设置时对收款、付款、转账凭证若设置了相应的限制科目，在填制凭证时，操作员忘记选择凭证类别或选错凭证类别时，系统会给出提示信息，不允许保存凭证。 解决方法：在凭证类别处选择正确的类别，然后保存。 需掌握的回退操作技能 凭证删除 课堂实训 教材所附实训4 项目二 课题引入 凭证查询 教学主要内容 1.凭证查询 操作要点： ①用鼠标单击系统主菜单【凭证】下的【查询凭证】，进入“查询凭证”功能，屏幕显示查询条件窗。如要按科目、摘要、金额等条件进行查询，可按〖辅助条件〗按钮输入辅助查询条件；如要按科目自定义项查询，可按〖自定义项〗按钮输入自定义项查询条件。凭证号范围，可