5项目五 现金银行管理（课件）- 《会计信息化（第二版）》同步教学（东北财经大学出版社）

项目五 现金银行管理 项目五 现金银行管理 1 项目五 现金银行管理 工作情境与工作任务 任务1 系统初始化设置 任务2 现金日记账 任务3 银行日记账 任务4 银行对账 任务5 支票管理 项目小结 会 计 信 息 化 2 项目五 现金银行管理 工作情境与工作任务 重庆振华制造股份有限公司财务人员已经完成了本月系统初始化和总账系统业务处理了。那么，接下来出纳人员就需要进行现金银行工作任务了。根据公司管理层的管理需要，要求出纳人员王蕊对现金银行进行管理，而出纳王蕊需要在用友通T3现金银行系统来完成任务。 现金银行是总账系统的一部分，能实时对现金、银行业务进行查询，能实现现金、银行账的日清月结及与银行之间的银行对账等任务。现金银行系统是如何操作的呢？T3信息化项目实施顾问小李为公司财务人员们提供了一张现金银行系统操作流程图，如下图所示。 3 会 计 信 息 化 项目五 现金银行管理 工作情境与工作任务 4 会 计 信 息 化 返回本项目首页 项目五 现金银行管理 任务1 系统初始化设置 在用友通T3系统中，各个子系统在使用之前都需要进行初始化设置，现金银行系统也是如此。为了保证银行对账的正确性，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。 5 会 计 信 息 化 项目五 现金银行管理 6 会 计 信 息 化 银行对账启用日期为 2020年1月1日，人民币户企业日记账调整前余额为 800 000，银行对账单调整前期初余额为 900 000，未达账项 1 笔，系2019年12月30日银行已收企业未收款重庆中信集团还款100 000。 任务背景资料 项目五 现金银行管理 6 7 会 计 信 息 化 任务实施 （1）以出纳“王蕊”的身份登录系统，选中并执行【现金】︱【设置】︱【银行期初录入】选项菜单，弹出【银行科目选择】对话窗口，选择“100201（人民币户）”， 项目五 现金银行管理 7 8 会 计 信 息 化 任务实施 （2）单击【确定】按钮，在弹出的【银行对账期初】对话窗口中，将银行对账启用日期修改为“2020年1月1日”，在单位日记账调整前余额处输入“800 000”，在银行对账单调整前余额处输入“900 000”，如图所示。 项目五 现金银行管理 8 9 会 计 信 息 化 任务实施 （3）在上图中，单击【对账单期初未达项】按钮，在弹出的【银行方期初】窗口中单击【增加】按钮，输入背景资料中2019年12月30日的未达账项“100 000”，如图所示。 项目五 现金银行管理 9 10 会 计 信 息 化 任务实施 （4）单击【保存】按钮，完成银行期初未达项录入。 在期初未达账项录入完成之后，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。单位日记账和银行对账单的调整后余额均为“900 000” 。 项目五 现金银行管理 10 11 会 计 信 息 化 知识拓展——银行对账期初平衡 在执行对账功能之前，我们应将【银行期初】中的【调整后余额】调平（即单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额）。否则，在后续对账编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。 企业银行存款账面余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单企业存款余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项。 调整后的余额为系统自动计算所得，不需要手工计算干预。 返回本项目首页 项目五 现金银行管理 11 任务2 现金日记账 现金日记账功能用于查询现金日记账。 在查询现金日记账之前，必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定“现金科目”。现金日记账也可以按照要求打印出来。 12 会 计 信 息 化 项目五 现金银行管理 13 会 计 信 息 化 以出纳“王蕊”的身份登录现金