4项目四 总账系统业务处理（课件）- 《会计信息化（第二版）》同步教学（东北财经大学出版社）

项目四 总账系统业务处理 项目四 总账系统业务处理 1 项目四 总账系统业务处理 工作情境与工作任务 任务1 凭证填制 任务2 出纳签字 任务3 凭证审核 任务4 凭证记账 任务5 凭证管理 任务6 账簿查询 任务7 期末处理 项目小结 会 计 信 息 化 2 项目四 总账系统业务处理 工作情境与工作任务 重庆振华制造股份有限公司的用友通T3信息化项目推进顺利，财务人员完成了初始化设置的工作，接下来可以着手日常业务处理了。 企业日常业务处理在用友通T3的总账系统中进行。日常账务处理是企业会计工作中最基础的工作，总账系统是T3信息化系统的核心。业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理，总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。 总账系统的业务处理包括日常账务处理、账簿报表查询和期末处理等内容。为更好的给大家呈现总账系统业务处理的内容，T3信息化项目实施顾问小李为大家勾勒了一张总账系统业务处理的流程图。 3 会 计 信 息 化 项目四 总账系统业务处理 工作情境与工作任务 4 会 计 信 息 化 返回本项目首页 项目四 总账系统业务处理 任务1 凭证填制 企业的日常账务处理是总账系统的重要组成部分，包括凭证填制、出纳签字、审核、记账、账簿查询等工作。日常账务处理一般从填制记账凭证的工作开始。 记账凭证是会计信息化系统中最基础的数据，记账凭证的正确性直接关系着信息系统的最终输出结果，记账凭证的质量直接影响账务处理的效果。填制记账凭证是总账系统的重要任务，工作量较大，业务处理较为频繁。 5 会 计 信 息 化 项目四 总账系统业务处理 6 会 计 信 息 化 1.以“陈雪”的身份登陆系统，对以下总账日常经济业务填制记账凭证。 （1）2020年1月3日，财务科王蕊从人民币户提取现金10 000元，作为备用金。现金支票号45146778。 （2）2020年1月8日，总经办赵振华出差归来，报销差旅费 4 000 元，交回现金1 000 元。 （3）2020年1月10日，从山西华煤集团购入钢材200吨，单价300元/吨，增值税税率13%，款未付，材料已验收入库。 （4）2020年1月12日，总经办购办公用品 800 元，现金支付。 任务背景资料 项目四 总账系统业务处理 6 7 会 计 信 息 化 （5） 2020年1月18日，银行转账支票支付北京中大集团30 000元欠款。转账支票号78464314。 （6）2020年1月19日，银行收到重庆中信集团100 000还款。转账支票号87454877。 （7）2020年1月21日，收到投资100 000美元，当日汇率为6.1。 （8）2020年1月25日，销售给湖南中华集团车架500个，单价220，增值税税率13%，款未收，商品已发出。 任务背景资料 项目四 总账系统业务处理 7 8 会 计 信 息 化 2.修改错误的记-0004凭证，将凭证金额由8 000修改为800。 3.删除错误的记-0008凭证，重新填制正确的记-0008凭证，会计分录为： 借：应收账款124 300　　　 　　贷：主营业务收入110 000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）14 300 任务背景资料 项目四 总账系统业务处理 8 9 会 计 信 息 化 任务实施 填制记账凭证是日常账务处理的首要任务，记账凭证的准确性和完整性直接影响后续的会计工作。 1．填制记账凭证 项目四 总账系统业务处理 9 10 会 计 信 息 化 任务实施 （1）在桌面上选中并双击T3选项图标，在弹出的【注册】窗口中，【用户名】处输入“02”；【密码】处输入“000”；【账套】处输入“[666]重庆振华制造股份有限公司”；【会计年度】处输入“2020”；【操作日期】处输入“2020-01-31” 项目四 总账系统业务处理 10 11 会 计 信 息 化