第8章 应收款管理系统（课件）- 《会计信息化应用教程》同步教学（东北财经大学出版社）

应收款管理系统 第 8 章 学习目标 Jeff制作 第8章 2 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 知识目标 了解应收款管理子系统的功能、票据管理、坏账处理、转账处理等内容 明确应收款管理子系统与其他子系统的关系、应用流程，了解其参数设置、基础信息设置、核算规则设置 明确应收款管理子系统的制单处理、账表查询、期末处理的方法 掌握应收款管理子系统的期初数据录入、应收单据处理、收款单据处理 能力目标 能结合企业实际，进行应收款管理子系统的初始设置、日常及期末处理 Jeff制作 第8章 3 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 信息化应用目标： (1) 发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能。 (2) 实现应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测功能。 (3) 实现应收票据的管理，处理应收票据的核算与追踪功能。 (4) 实现各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于随时了解客户的信用情况。 (5) 实现票据的跟踪管理，你可以随时对票据的计息、背书、贴现、转出等操作进行监控。 Jeff制作 第8章 目录 8. 1 应收款管理子系统概述 8. 2 应收款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 4 4 8.1.1 应收款核算和管理的应用方案 在应收款管理子系统核算客户往来款项 在这种方法下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理子系统生成，其他系统不再生成这类凭证，并由应收款管理子系统实现对应收账款的核算和管理。 在总账子系统核算客户往来款项 在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理 Jeff制作 第8章 5 8.1.2 应收款管理子系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单处理 票据管理 转账处理 坏账处理 信息查询 期末处理 Jeff制作 第8章 6 8.1.3 应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 Jeff制作 第8章 7 1．应收款管理子系统与系统管理的关系 应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。  2．应收款管理子系统与销售管理子系统的关系  销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。 3．应收款系统与总账子系统的关系 应收款管理子系统向总账子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。 4．应收款管理子系统与应付款子系统的关系 应收款管理子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付。 8.1.4 应收款管理子系统的应用流程 Jeff制作 第8章 8 Jeff制作 第8章 目录 8. 1 应收款管理子系统概述 8. 2 应收款管理子系统初始设置 8. 3 应收款管理子系统日常及期末处理 9 9 8.2.1 应收款管理子系统的参数设置 1．确定应收账款核销方式 按余额、按单据、按存货 2．选择设置控制科目的依据 按客户分类、按客户设置、按地区分类、 3．选择设置存货销售科目的依据 按存货分类、按存货 4．选择制单的方式 明细到客户、明细到单据、汇总制单 5．选择预收款的核销方式 按单据核销方式、按余额核销方式 Jeff制作 第8章 10 8.2.1 应收款管理子系统的参数设置 6．选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时计算、月末计算 7．选择坏账处理方式 备抵法、直接转销法 7.选择核算代垫费用的单据类型 9．选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 Jeff制作 第8章 11 演示 8.2.2 应收款管理子系统的基础信息设置 数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等 Jeff制作 第8章 12 8.2.3 应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 1．凭证科目的设置 1）基本科目设置 （1）应收账款和预收账款科目 （2）销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目 （3）其他基本科目 2）控制科目的设置 3）产品科目的设置 4）结算方式科目的设置 2．坏账准备设置 期初余额、坏账准备科目、对方科目以及提取比率 Jeff制作 第8章 13 8.2.3 应收款管理子系统的业务处理核算规则设置 3．账龄区间的设置 4．报警级别的设置 5．单据类型设置 Jeff制作 第8章 14 演示 8.2.4 应收款管理子系统的期初数据录入 录入： 往来款期初余额是按单据形式录入 应收账款余额通过发票录入 预收