项目5 期末处理（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财经大学出版社）

Application of accounting information system 会计信息系统应用 项目5 期末处理 本章的学习与训练目标是使学生熟练的掌握固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统、总账系统的期末处理。 学习与训练目标 2 固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备、计提折旧、批量制单处理、对账、月末结账等内容。 任务一 固定资产系统期末处理 3 一、计提减值准备 企业在资产负债表日，针对在减值在迹象的固定资产，需要计提固定资产减值准备。 企业可根据固定资产的账面价值与可变现值进行比较，如果账面值低于可变现值，企业就应该计提减值准备。 任务一 固定资产系统期末处理 4 任务一 固定资产系统期末处理 出于会计信息质量谨慎性的要求，长期资产的减值准备不能转回。 5 二、计提折旧 企业使用固定资产过程中，有形的使用和无形的损耗会让固定资产价值减少。 注意：一个期间内可以多次计提折旧，不会重复累计。 任务一 固定资产系统期末处理 6 三、对账 对账是为了应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等，任何时候均可进行对账，系统在执行月末结账时自动对账一次。 任务一 固定资产系统期末处理 7 任务一 固定资产系统期末处理 8 四、月末结账 月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错必须修改，可通过系统提供的的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。 任务一 固定资产系统期末处理 9 薪资管理系统的期末处理主要是进行工资表的查询输出以及期末结账等工作。 任务二 薪资系统期末处理 10 一、工资数据查询 任务二 薪资系统期末处理 11 二、结账 当期工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能进入下一个期间。 任务二 薪资系统期末处理 12 已经结账的数据将不能修改。 任务二 薪资系统期末处理 反结账后，本月数据可以进行修改删除 反结账只能到下个月进行。 13 在本期业务全部处理完后，系统对本期数据进行汇总计算，余额转入下期，结束本期，进行结账操作。 任务三 应收款管理系统期末业务处理 14 任务三 应收款管理系统期末业务处理 15 在本期业务全部处理完后，系统对本期数据进行汇总计算，余额转入下期，结束本期，进行结账操作。 任务四 应付款管理系统期末业务处理 16 任务四 应付款管理系统期末业务处理 17 END $$