项目4 日常业务处理（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财经大学出版社）

Application of accounting information system 会计信息系统应用 项目4 日常业务处理 使学生熟练掌握总账系统、固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统等各个子系统的日常业务处理。 学习与训练目标 2 指通过填制和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对辅助核算进行管理。具体包括:常用摘要和常用凭证的设置；凭证的填制、修改、删除；出纳签字和会计凭证的审核、主管签字、记账；凭证和账簿的查询等。 任务一 总账系统日常业务处理 3 一、填制凭证 记账凭证的内容一般包括两部分:一是凭证抬头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等;二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入会计科目设有辅助核算，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 任务一 总账系统日常业务处理 4 一、填制凭证 任务一 总账系统日常业务处理 （一） 进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”， （二）按照企业经济业务事项指定凭证的类别，填入制单日期、附件张数、摘要、科目、金额等信息后，点击“保存”，凭证即填制完成。 5 温馨提示： 任务一 总账系统日常业务处理 （1）填制凭证时，凭证号自动生成；“科目名称”栏可使用参照按钮，也可以录入科目名称或科目编码；最后一个金额可使用“=”号自动生成；如果凭证金额录错了方向，可以直接按空格键改变金额方向。 （2）若借、贷方科目为需填列辅助项目的科目，则需录入相应的辅助项目内容。录入后，通过点击对应的分录行可以在下方备注处看到对应的辅助信息。 6 温馨提示： 任务一 总账系统日常业务处理 （3）如果要录入红字金额，将鼠标直接点到金额栏，点击键盘上的“|”即可。 （4）在凭证下方的“备注”，可以查看辅助项内容，双击备注栏的辅助项，可以直接修改。 7 温馨提示： 任务一 总账系统日常业务处理 (5) 如果需要将当前凭证保存为“常用凭证”，直接单击“常用凭证”菜单下的“生成常用凭证”，录入代号、说明，确定即可;在调用该凭证时，单击“常用凭证”菜单下的“调用常用凭证”或者直接按F4 键,选择需要调用的凭证，生成凭证后，修改保存。 (6) 软件支持在填制凭证界面直接查询某科目余额、明细账功能，选中相应会计科目，点菜单栏的“余额”和“查询辅助明细”，即可查询。 8 二、凭证未审核前的修改 （一）进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”。 （二）在填制凭证窗口中，通过按“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找或按“查询”按钮输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需修改的地方，修改后点击“保存”即可. 任务一 总账系统日常业务处理 在填制凭证窗口进行凭证修改 9 三、凭证未审核前的删除 （一）进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”。点击“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找或按“查询”按钮输入查询条件,找到要删除的凭证,点击“作废/删除”按钮，凭证上显示“作废”标记。 （二）点击“整理凭证”，弹出“凭证期间选择”对话框，点击“确定”按钮，弹出“作废凭证表”窗口。 任务一 总账系统日常业务处理 10 三、凭证未审核前的删除 （三）在“作废凭证表”窗口，显示要删除的凭证，在“删除”栏双击，“删除”栏显示“Y”，表示要删除。点击“确定” 弹出“是否还需要整理凭证断号”对话框，点击“是”，退出后可看到该凭证已经被删除。 任务一 总账系统日常业务处理 11 四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字 （一）出纳签字 出纳人员可通过出纳签字功能对制单人员填制的带有现金、银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对记账凭证的科目和金额是否正确。 如果总账系统控制参数中设置了“出纳凭证”必须经出纳签字，则必须执行此操作，如果控制参数中没有设置此项,则凭证可不用出纳签字。 任务一 总账系统日常业务处理 12 四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字 （一）出纳签字 1.进入“业务工作|财务会计|总账|凭证|出纳签字”，弹出出纳签字过滤界面，选择查询条件，过滤出需要签字的凭证，显示出纳签字列表。 任务一 总账系统日常业务处理 13 四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字 （一）出纳签字 2.在出纳签字列表，双击需要签字的