项目6 销售管理系统1（课件）- 《会计信息化实务》同步教学（东北财大版·2020）

项 目 六 6-1 如何进行普通赊销业务处理 讲解提纲 业务描述 01 业务解析 02 业务流程图 03 主要操作步骤 04 01 业务描述 1月18日，武汉利群公司打算购买10台计算机，向销售一部询价。销售一部报价为4500元/台，填制并审核报价单。利群公司了解后，要求订购10台，并要求发货日期为2020年1月20日。填制并审核销售订单。1月20日，销售一部从成品库向利群公司发出其所订货物，并据此开具专用发票一张。销售一部将销售发票交给财务部门，财务部门据此确认收入和结转成本。 02 业务解析 普通赊销业务销售商品在先，收取货款在后，销货与收款在时间上是分离的。一方面，货物已经出库，风险已经转移；另一方面，价税款没有及时收到，形成对客户的债权，需关注后期相关收款业务。 03 业务流程图 3 应收款管理（002） 销售管理（003） 库存管理（003） 存货核算（002） 销售订单 发货单 销售出库单 销售成本凭证 销售专用 发票 应收单 销售收入凭证 审核 审核 审核 正常单据记账 审核 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 复核 销售报价单 审核 04 主要操作步骤——填制销售报价单 如果要修改单据号，则必须在“基础设置”→“单据设置”中对销售报价单改为“手工改动，重号时自动重取”。 销售报价单只能手工录入 1.销售报价单没有审核前可以单击“修改”按钮进行修改，如果已经审核则必须先取消审核，然后才能修改。 2.审核日期必须大于等于单据日期，如果登录日期小于单据日期可以重注册。 04 主要操作步骤—— 参照报价单生成销售订单 修改预计发货日期为2020-01-20 04 主要操作步骤—— 参照订单生成发货单 如果发货单已经被下游单据参照则不能直接修改删除，如果需要修改删除，则必须先删除下游单据，然后取消审核再修改或删除销售发货单。 04 主要操作步骤—— 生成并审核销售出库单 如果销售选项中选择了“销售生成出库单”，则系统会根据发货单自动生成出库单。 04 主要操作步骤—— 生成销售收入凭证 04 主要操作步骤—— 生成销售成本凭证 项 目 六 6-2 如何进行普通现销业务处理 讲解提纲 业务描述 01 业务解析 02 业务流程图 03 主要操作步骤 04 01 业务描述 1月20日，销售一部向武汉精益公司出售计算机10台，无税单价4 500元，货物从成品库发出。当日根据上述发货单开具专用发票一张。同时收到客户以转账支票支付全部货款，转账支票号为ZP0011。 02 业务解析 普通现销业务即为通俗所说的“一手交钱一手交货”，收款可以在发票页面进行“现结”处理，也可以在应收款系统填制“收款单”进行处理。 03 业务流程图 3 应收款管理（002） 销售管理（003） 库存管理（003） 存货核算（002） 发货单 销售出库单 销售成本凭证 销售专用 发票 应收单（含现结） 销售收入凭证 审核 审核 正常单据记账 审核 借：主营业务成本 贷：库存商品 现结 复核 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费— 应交增值税（销项税额） 04 主要操作步骤—— 1.应在销售发票复核前进行现结处理。 2.销售发票复核后才能在应收款管理系统中进行现结制单。 3.已经现结或复核的发票不能直接修改或删除，如果需要修改或删除，先单击“弃结”和“弃复”按钮。 参照发货单生成销售专用发票并现结 04 主要操作步骤—— 应收单据审核 04 主要操作步骤—— 现结制单 $$