第5章 子系统初始化-4（课件）- 《会计信息系统实务教程》同步教学（东北财大版）

1 第四节　固定资产管理初始化 2 一、固定资产账套初始化 第一次进入固定资产系统时，需要进行固定资产初始化账套操作，在系统的向导下完成相关参数设置。 1.约定及说明，了解固定资产核算的基本规则和要求。 2.账套启用月份，该界面显示固定资产模块的启用日期，只能浏览。 3 3.折旧信息选择 设置账套是否需要计提折旧、主要折旧方法及折旧汇总分配周期等参数 4.编码方式选择 设置资产类别编码方式及固定资产编码方式 4 5.账务接口设置 设置与账务系统进行对账时需要的对账科目 6.账套参数汇总 5 二、固定资产选项设置 在选项对话框中进行补充参数设置 6 三、基础设置 通过以下操作完成固定资产的基础设置。 1.设置部门对应折旧科目 7 2.设置资产类别 3.设置增减方式对应科目 8 2.设置资产类别 3.设置增减方式对应科目 9 4.使用状况 从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率 10 5.折旧方法定义 系统中预置的折旧方法定义公式如下： ①平均年限法（一） 月折旧率=（1-净残值率）/使用年限 月折旧额=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额）*月折旧率 ②平均年限法（二） 月折旧率=（1-净残值率）/使用年限 ③工作量法 月折旧额=本月工作量*单位折旧 ④年数总和法 月折旧率=剩余使用年限/（年数总和*12） 月折旧额=（月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值）*月折旧率 11 5.折旧方法定义 系统中预置的折旧方法定义公式如下： ⑤双倍余额递减法（一） 月折旧率=2/使用年限 月折旧额=（期初账面余额-期初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额）*月折旧率 ⑥双倍余额递减法（二） 月折旧率=2/使用年限 月折旧额=（期初账面余额-期初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额）*月折旧率 12 ①卡片项目定义 ②卡片样式定义时选择以通用样式为基础建立新样式 6.固定资产卡片项目定义和卡片样式定义 13 ③将需要的项目加入卡片样式中，完成卡片样式定义 14 四、原始卡片录入 1.修改资产类别默认的卡片样式 2.选择“卡片”—“录入原始卡片”功能 15 选择资产所属类别，输入固定资产卡片具体内容 16 3.依照相同的方法录入其他原始卡片。如果需要对已录入的固定资产卡片进行维护，可以通过“卡片”—“卡片管理”功能进行。在常用条件页面需要注意“开始使用日期”要设置正确，否则不能筛选出需要的卡片。如果需要查看所有卡片可以不设置“开始使用日期” $$