第12章 总账（课件）- 《会计信息系统实务教程》同步教学（东北财大版）

会计信息系统 2 第十二章 总 账 3 U8总账操作流程： 初始化 日常业务处理 期末业务处理 4 第一节　总账凭证处理 5 一、记账凭证项目的填制要求 记账凭证的输入是整个账务处理的起点。实际操作时，可以根据原始凭证内容直接在计算机中输入记账凭证，也可以先填好纸质记账凭证，然后成批输入计算机。 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文部分。 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务以后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证的准确和完整。 6 二、填制凭证和查询凭证 1.拥有填制凭证权限的会计人员登录“企业应用平台”，系统强制要求制单日期不能晚于操作系统日期。 7 2.选择“总账”—“凭证”—“填制凭证”功能。 8 填制凭证 业务1： 11月 15日，采购部王一报销差旅费1 000元。 9 业务2: 11月15日，接受华人公司以商标权向公司投资，评估价100 000元，其中80 000元作为注册资本。 10 业务3: 11月17日，从原材料仓库领用1 000元（100米）布匹，200元（200粒）纽扣，100元（20卷）缝纫线，用于生产明珠男衣。 11 3.通过“查询凭证”功能可以查询已经存盘的凭证。 12 三、审核凭证 1.出纳签字 ①选择“业务工作”—“财务会计”—“出纳管理”—“设置”—“系统设置”功能。 13 ②在“账套参数”中选择出纳签字功能在“GL-总账”。 14 ③选择系统菜单中的“凭证”—“出纳签字”功能。 15 ④筛选出待签字的出纳凭证。 16 ⑤选择“出纳签字”或者“成批出纳签字”,完成签字操作。 17 2.审核凭证 以账套主管的身份登录“企业应用平台”，执行“总账”—“凭证”—“凭证审核”。 18 ①如果点击“对照式审核”按钮，则采用对照式审核方法，这种方法需要由审核员将凭证主要内容再重新输入一次，并与制单人员填制的凭证进行对照，确认凭证是否正确。 19 点击“对照检查”调出对照表查看审核的详细内容。”已审核 ”可以显示匹配的会计科目， ”审核错误”可以显示不匹配的会计科目。 20 ②如果直接点击“确定”按钮，则采取静态审核的方法，由审核人员将需要审核的凭证逐张调出查看，如果确认无误点击审核进行确认，或者成批审核。 21 3.取消凭证的出纳签字或者审核。 22 取消审核 23 四、记账 记账只能按月进行，不允许跨月记账，即每次只能记一个月的账。 24 系统自动进行期初试算平衡检查，若检查不平衡则不允许记账。 25 记账完毕显示记账报告。 26 第二节　自动转账处理 27 具备转账定义和生成权限的操作员登录“总账”—“期末”—“转账定义” 28 1.自定义无形资产摊销凭证，输入转账序号1，转账说明“无形资产摊销”，凭证类别“转账凭证”。 一、自定义转账和生成 29 2.定义凭证摘要、科目编码、方向、金额公式。 30 3.选择结转月份。 31 4.系统自动生成无形资产摊销凭证。 32 二、销售成本结转定义和生成 进入“业务工作”—“财务会计”—“总账”—“期末”—“转账定义”，根据企业销售成本的确认方式，比如按实际成本结转（具体又分为加权平均法、先进先出法、个别辨认法等）、计划成本结转、售价法等，选择“销售成本结转”或者“售价（计划价）结转”。 33 1.转账定义时选择凭证类别为“转账凭证”，输入“库存商品”“主营业务收入”“主营业务成本”三个科目的编码。 34 2.选择结转月份，可以是一个月，也可以是多个月合并结转。 2020.11 2020.11 35 3.系统自动生成销售成本结转一览表。 36 4.系统自动生成销售成本结转凭证。 本例所有销售成本结转都已经在供应链系统中完成，所以此处不需要再次生成结转凭证。 1.转账定义时输入汇兑损益入账科目，选中需要计算汇兑损益的外币科目 三、汇兑损益结转定义和生成 2.选择结转月份与外币币种。 由于自动转账凭证的生成与其他凭证有密切联系，所以在自动生成转账凭证之前，系统都会自动检查是否还有未记账凭证，如果存在，则给出提示信息。如果确认未记账的凭证对即将转账生成的凭证没有影响，可以选择继续结转，否则需要检查是什么凭证未记账，对自动转账凭证是否有影响，再进行后续处理。 3.系统自动生成汇兑损益试算表 4.系统自动生成汇兑损益结转凭证 42 四、期间损益结转定义和生成 1.在转账设置中输入本年利润对应的科目编码。 43 2.选择结转月份以及收入类型。 44 3.选择结转月份以及支出类型。 45 4.系统自动生成收入结转凭证。 46 5.系统自动生成成本费用结转凭证。 47 第三节　账簿查询 48 一、总账查