第8章 应付款管理（课件）- 《会计信息系统实务教程》同步教学（东北财大版）

会计信息系统 2 第八章 应付款管理 3 应付款管理系统，通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。  若采购业务及应付账款业务繁多，或者需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况；或者需要将应付款核算到产品一级，通常选择详细核算方案，该方案能够帮助了解每笔业务详细的应付情况、付款情况及余额情况，并进行账龄分析。否则采用简单核算方案。  4 详细核算操作流程图 5 第一节　应付款管理设置 6 日常业务处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付/付款业务录入、应付/付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理，及时记录应付款、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。具体功能包括： 1.单据处理功能，即单据录入、单据管理，解决增删改单据和查询、审核单据工作。 2.单据核销工作。核销是指用户进行的付款核销应付款的工作 3.应付转账功能，进行应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等操作。 4.汇兑损益功能，解决有外币业务核算时的汇兑损益处理工作 5.制单处理功能。制单即生成凭证，并将凭证传递至总账。 6.票据管理功能，即对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据详细信息和记录票据处理情况。 应付款管理设置 7 日常业务处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付/付款业务录入、应付/付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理，及时记录应付款、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。具体功能包括： 1.单据处理功能，即单据录入、单据管理，解决增删改单据和查询、审核单据工作。 2.单据核销工作。核销是指用户进行的付款核销应付款的工作 3.应付转账功能，进行应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等操作。 4.汇兑损益功能，解决有外币业务核算时的汇兑损益处理工作 5.制单处理功能。制单即生成凭证，并将凭证传递至总账。 6.票据管理功能，即对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据详细信息和记录票据处理情况。 应付款管理设置 8 7.付款单导出，即付款单与网上银行的相互导入导出处理。 8.选择付款，即一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。 9.信用证管理，即进口商在发出信用证后的付汇及后续核销处理。 应付款管理设置 9 一、业务1 11月13日，开出转账支票zz05，支付上个月欠上海明珠服装厂货款11 300元。 该业务需要录入并审核付款单 应付款管理设置 10 二、业务2 11月21日，开出转账支票，票号ZZ09，金额80000元，用于偿还11月10日采购上海明珠服装厂货款74241元，余款作为下次采购预付账款。 该业务需要填制和审核付款单据，注意款项类型中要区分应付款和预付款 应付款管理设置 11 三、制单处理 11月30日，进行制单处理 1.选择制单业务类型 应付款管理设置 2.选择应付制单 12 3.点击“制单”按钮生成凭证 应付款管理设置 13 应付款管理设置 四、单据查询 系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。 14 第二节　应付款管理月末处理 15 应付款日常业务完成以后，在月末需要进行月末处理，以便结束本月业务，为下个月的业务处理做好准备。详细操作如下： 1. 进行月末结账，执行月末处理功能，选择结账月份，如图。 月末处理 16 2.系统自动检查各种处理类型完成情况。 月末处理 17 3.顺利完成月末处理，出现提示信息。 月末处理 18 4. 如果结账以后发现问题，可以执行反结账功能，取消结账标志。 月末处理 19 5. 取消记账提示信息。 月末处理 $$