第7章 应收款管理（课件）- 《会计信息系统实务教程》同步教学（东北财大版）

会计信息系统 2 第七章 应收款管理 3 在企业日常业务活动中，经常会发生与客户之间的业务往来，应收款管理系统就是一个通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入和审核等处理，对企业的应收往来账款进行综合管理。 及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 根据对客户往来款项核算和管理的详细程度不同，系统提供了应收款核算“详细核算”和“简单核算”两种应用方案，企业可根据管理要求进行选择。 4 方案的选择可以在应收款管理系统中的选项“应收账款核算模型”进行设置。“详细核算”基本操作流程 。 5 第一节　日常业务处理 6 日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 一、业务1 11月8日，收到南昌中山百货公司交来转账支票1张，金额56 000元，支票号CCB05，用于偿还上月所欠货款。 1.选择“业务工作”—“财务会计”—“应收款管理”—“收款单据处理”—“收款单据录入”，在单据界面上，点击“增加”或者“增加”按钮下的“销售定金”，可以新增收款单。需要在单据的“款项类型”中指定款项是属于结算货款，还是提前支付的货款，或者其他费用 日常业务处理 7 日常业务处理 在单据界面，点击“切换”按钮可以输入付款单，同样在“款项类型”中要指明付款单是应收款项退回，预收款退回，还是其他费用退回。应收、预收性质的付款单可以与应收、预收用途的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 8 2.收款单据审核 日常业务处理 9 二、业务2 11月17日，收到南昌中山百货公司交来商业承兑汇票1张，金额900元，用于偿还本月13日货款。票据编号sy01，出票日期为11月17日，到期日为11月30日。 日常业务处理 1.执行“票据管理”功能 2.录入票据相关信息 10 三、业务3 11月22日，收到长沙芙蓉百货公司交来转账支票1张，金额1 400元，支票号CCB13，用于偿还本月20日所欠海王情侣表货款800元，余款作为预收账款。 该业务需要填制收款单并进行审核，注意款项类型中要区分应收款和预收款。 日常业务处理 11 四、业务4 11月30日，确认上月广州天河百货公司所欠货款中500元作为坏账处理。 日常业务处理 1.坏账发生功能 2.录入坏账基本信息 12 3.填写坏账发生单据明细 日常业务处理 13 五、业务5 11月30日，将广州天河百货公司上月所欠的货款的剩余部分45 100元转给上海黄浦贸易公司代还。 日常业务处理 1.应收冲应收 2.输入转出客户和转入客户信息，执行“过滤”功能，筛选出转出客户所有业务 14 3.在表内最右栏“并账金额“中输入需要转账的金额 日常业务处理 15 日常业务处理 1.选择手工核销功能 2.选择核销条件 六、业务6 11月30日，核销南昌中山百货公司已结应收账款56 000元。 该业务是单据核销。 16 日常业务处理 3.输入核销金额。在单据的“本次结算”金额栏中输入核销的金额。 17 日常业务处理 4.存盘以后，应收单和收款单进行核销 18 5.若要取消核销、坏账处理、应收冲应收等相关操作，可以选择“其他处理”菜单中的“取消操作”功能来完成 日常业务处理 19 日常业务处理 1.制单查询 七、制单处理 20 日常业务处理 2.应收制单列表 21 日常业务处理 3.生成凭证 22 日常业务处理 4.坏账处理制单 23 日常业务处理 5.查询统计。 （1）单据查询。包括发票、应收单、结算单、凭证，可以查询已经审核的各类型应收单据的收款、结余情况；也可以查询结算单的使用情况；还可以查询本系统所生成的凭证，并且对其进行修改、删除、冲销等操作。 （2）业务账表查询。可以进行总账、明细账、余额表和对账单的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。 （3）业务分析。包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析。 （4）科目账表查询。包括科目余额表查询和科目明细表查询，并且可以实现总账、明细账、凭证的联查。 24 第二节　应收款管理月末处理 25 本月的各项处理结束，就可以执行月末结账功能。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。  应收款系统结账的基本业务规则如下： 1.应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。 2.当选