第3章 会计数据（课件）- 《会计信息系统实务教程》同步教学（东北财大版）

会计信息系统 2 第三章 会计数据 3 第一节 建账信息及基础档案数据 一、建账信息 1.用户信息及操作分工 001　王剑：拥有账套主管权限，负责凭证审核、记账、结账。 002　张梅：拥有出纳权限，负责总账中的出纳签字、出纳控制台，出纳管理模块，以及应收款管理中的选择收款、收款单据处理（卡片编辑、卡片查询）、票据管理，以及应付款管理中的选择付款、付款单据处理（卡片编辑、卡片查询）、票据管理。 003　李颖：拥有会计权限，负责公共单据、公用目录设置、除001和002以外的总账、应收款管理、应付款管理，以及人力资源管理、固定资产管理、供应链管理、UFO报表。 4 2.账套信息 账套号：999； 账套名称：豫章工贸股份有限公司； 账套语言：简体中文，English； 账套路径：默认； 启用会计期：11月； 该账套为非集团账套，不需要建立专家财务评估数据库。 3.单位信息 单位名称：豫章工贸股份有限公司； 单位简称：豫章工贸； 邮政编码：330013； 机构代码：49101817-5； 税号：320583000674598。 5 4.核算类型 记账本位币：人民币； 企业类型：商业； 行业性质：“2007年新会计制度”科目，不按行业性质预置科目。 5.基础信息 根据管理要求，该企业需要对存货、客户、供应商分类。企业有外币核算业务。 6.编码方案 科目编码级次为4-2-2，其余项目编码方案为系统默认值。 7.数据精度 数据精度为系统默认值。 8.系统启用 系统管理员（admin）不启用任何子系统，留待账套主管在“企业应用平台”中启用。 6 部门编码 部门名称 1　　 行政部门　　 101 办公室 102 财务部 2　　 供销中心　　 201 采购部 202 销售部 203 仓库　 3　　 生产中心　　 301 一车间 302 二车间 二、基础档案数据 1.部门档案 部门成立日期均为2010-11-01。 部门档案 7 第二节　初始化设置数据 以下所有子系统的初始化设置按要求完成，未提及的按系统默认设置。 一、总账初始化 （一）总账选项设置 1.不启用制单序时控制； 2.需要进行支票控制； 3.不可以使用应收受控科目； 4.不可以使用应付受控科目； 5.出纳凭证必须经由出纳签字。 8 第三节　子系统日常业务数据 一、采购管理日常业务 1.11月8日，一车间根据生产计划填制请购单向采购部提出采购请求，请求采购明珠男衣100件，明珠男套装5套，采购部审核同意。同日，采购部向供应商上海明珠服装厂提出采购请求，双方协商后签订了供货合同，明珠男衣不含税单价300元/件，明珠男套装不含税单价800元/套，要求本月10日到货。 2.11月10日，收到上海明珠服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码MD10098，该批服装系11月8日采购。发票载明，明珠男衣100件，不含税单价300元/件；明珠男套装5套，不含税单价800元/套。经检验质量全部合格，办理入明珠服装库手续。财务部门确认该笔存货成本和应付款项，尚未付款。 3.11月12日，与深圳海王手表厂签订购货合同。订购海王情侣表4对，不含税单价140元/对，要求19日到货；海王女表6只，不含税单价120元/只。要求次月9日到货。 4.11月19日，收到深圳海王手表厂发来的海王情侣表和专用发票，是11月12日订购的手表，发票号码MD10501。发票载明海王情侣表4套，不含税单价140元/套。经检验，手表质量合格，入手表库，财务部门确认采购成本和应付款项。 9 5.11月20日，收到上海明珠服装厂开具的10月18日明珠男套装的专用发票，发票号码MD10088。发票记录明珠男套装10套，不含税单价780元/套。公司核实后立即支付货款和税款（现金支票xj03）。 6.11月21日，与上海明珠服装厂签订购货合同，采购明珠女装8件，不含税单价200元/件，明珠男衣10件，不含税单价300元/件，明珠男套装5套，不含税单价800元/套。同日收到8件明珠女装，明珠男衣9件，明珠男套装4套，检验合格验收入库。为便于后续结算，分别填制采购入库单。 7.11月22日，收到11月21日采购明珠女装的专用发票，发票号码为MD11023，记录内容与合同相同。按合同约定，本次采购运费160元由采购方负担，已收到运费发票，货款及运费均未支付。为简化处理，运费全部由明珠女装分摊。 8.11月23日，收到11月21日入库的明珠男衣专用发票，发票号码为MD26A15，发票载明，明珠男衣10件，不含税单价为300元/件。与入库单相比多1件，经核查入库缺少的1件属于合理损耗，货款及运费均未支付。 9.11月30日，期末尚未收到11月21日入库的4套明珠男套装专用发票，按估价830元/套做暂估处理。 10.11月3