项目8 往来会计岗位（2）（课件）- 《会计信息系统与应用》同步教学（东北财经版）

会计信息系统应用 往来会计岗——应收单据处理 1 1 应收单据处理 2 收款单据处理 3 票据管理 目 录 Contents 4 转账处理 应收款管理系统日常业务处理 5 坏账处理 2 应收款管理系统日常业务处理概述 总账管理 系统 应收款管理系统 销售管理系统 + 客户往来核算 单据审核 单据录入 制单 3 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 应收系统 销售+应收系统 销售发票的录入在销售管理系统 应收单的录入在应收管理系统 4 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 应收单据录入 5 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 应收单据录入 系统自动生成 应收账款 对方科目 在销售管理系统与应收款管理系统集成使用时，代垫运费的单据应在销售管理系统中填制。 6 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 应收单据审核 逐张审核 批量审核 7 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 立即制单 8 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 生成凭证 凭证保存后传递到总账系统，由总账会计审核并记账。 9 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 未立即制单 10 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 批量制单 11 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 批量审核 12 应收款管理系统日常业务处理——应收单据处理 应收单据修改 13 讨论思考 在应收款管理系统中，如果一张销售专用发票已制单，后来发现发票的数量和单价有误，应如何修改？ 会计信息系统应用 往来会计岗——收款单据处理 15 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理概述 16 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理流程 录入 审核 制单 核销 17 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 不能为空 如果是预收款项，此处应修改为“预收款” 收款单据录入 18 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 手动审核 收款单据审核 19 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 立即制单 收款单据制单 20 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 自动批审 收款单据审核 21 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 自动批审 收款单据审核 22 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 自动批审 收款单据审核 23 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 批量制单 收款单据制单 24 延时符 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 核销 应收账款 100 应收账款 100 收到账款 100 收到账款70 应收账款 100 收到账款 140 销售发票 应收单 收款单 付款单 完全核销 应收账款 30 部分核销 预收账款 40 部分核销 核销就是确定收付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。即用户需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。建立收款与应收款的核销记录，监督应收款的及时收取，加强往来款项的管理 单据的核销分为以下三种情况： 1、收款单的数额等于原有单据金额，收款单与原有单据完全核销； 2、收款单的数额小于原有单据金额，单据仅得到部分核销； 3、收款单的数额大于原有单据金额，部分核销以前的单据，部分形成预收款 25 延时符 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 核销 应收账款 100 预收账款 30 收到账款70 销售发票 应收单 收款单 付款单 核销时使用预收款 核销就是确定收付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。即用户需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。建立收款与应收款的核销记录，监督应收款的及时收取，加强往来款项的管理 单据的核销分为以下三种情况： 1、收款单的数额等于原有单据金额，收款单与原有单据完全核销； 2、收款单的数额小于原有单据金额，单据仅得到部分核销； 3、收款单的数额大于原有单据金额，部分核销以前的单据，部分形成预收款 26 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 手动核销 一次只针对一个客户的单据记录进行核销，也只能对一种单据类型进行核销。 自动核销 依据核销规则，可以一次对多个客户进行核销处理。 核销 27 延时符 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 手工核销 核销就是确定收付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。即用户需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。建立收款与应收款的核销记录，监督应收款的及时收取，加强往来款项的管理 单据的核销分为以下三种情况： 1、收款单的数额等于原有单据金额，收款单与原有单据完全核销； 2、收款单的数额小于原有单据金额，单据仅得到部分核销； 3、收款单的数额大于原有单据金额，部分核销以前的单据，部分形成预收款 28 延时符 应收款管理系统日常业务处理——收款单据处理 核销处理