项目12会计报表编制（课件）- 《会计电算化实务》同步教学（电工版）

会计电算化实务 1 框架结构 会计电算化实务 计算机替代手工记账 会计信息系统运行环境 用户与账套管理 企业基础档案设置 各子系统初始设置 总账期初业务处理 采购与应付日常业务处理 销售与应收日常业务处理 固定资产业务处理 薪资业务处理 期末业务处理 会计报表编制 项目12 会计报表编制 学习要求 掌握： 报表编制基本流程 报表公式含义与定义方法 通过实训练习，熟练掌握利用报表模板编制资产负债表和利润表的方法和流程，能够根据要求编制各类自定义报表。 一、报表数据来源 二、自定义报表编制流程 三、利用报表模板生成报表 学习重点 项目12 会计报表编制 一、报表数据来源 （一）手工录入 报表中有些数据需要手工输入，例如资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”需要直接输入数据。 （二）来源于报表管理模块其他报表 会计报表中，某些数据可能取自某会计期间同一会计报表的数据，也可能取自某会计期间其他会计报表的数据。 （三）来源于系统内其他模块 会计报表数据也可以来源于系统内的其他模块，包括账务处理模块、固定资产管理模块等。 5 二、自定义报表编制流程 格式设置 公式设置 数据生成 报表输出 6 报表格式设置内容： 定义报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。 （一）格式设置 1、定义报表尺寸 定义报表尺寸是指设置报表的行数和列数。 2、定义行高和列宽 设置行高、列宽应以能够放下本表中最高数字和最宽数据为原则，否则在生成报表时，会产生数据溢出的错误。 3、画表格线 为了满足查询打印的需要，在报表尺寸设置完毕、报表输出前，还需要在适当的位置上画表格线。 4、定义单元属性 定义单元属性包括设置单元类型及数据格式、数据类型、对齐方式、字型、字体、字号及颜色、边框样式等内容。 5、定义组合单元 把几个单元作为一个单元来使用即为组合单元。所有针对单元的操作对组合单元同样有效。 （一）格式设置 1、计算公式 计算公式是指对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。计算公式的作用是从账簿、凭证、本表或他表等处调用、运算所需要的数据，并填入相关的单元格中。 2、审核公式 审核公式用于审核报表内或报表间的数据勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。 审核公式由关系公式和提示信息组成。审核公式把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来。 3、舍位平衡公式 舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据，如将以“元”为单位的报表数据变成以“万元”为单位的报表数据，表中的平衡关系仍然成立。舍位平衡公式不是必须定义的。 （二）公式设置 报表公式定义完成后，或者在报表公式未定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据。 （三）数据生成 1、屏幕查询输出 报表屏幕查询输出简称为查询输出，又称屏幕输出、屏幕显示、显示输出，是最为常见的一种输出方式。 2、图形输出 根据报表的数据生成图形时，系统会显示与会计报表数据有关的图形，便于分析会计报表。 3、磁盘输出 一般指将报表以文件的形式输出到磁盘，以便上报下传。 4、打印输出 打印输出是指将编制出来的报表以纸介质的形式表现出来。 不同的会计报表，打印输出的要求不同。其中，库存现金日记账、银行存款日记账需要每日打印，资产负债表、利润表等月报要求每月打印。 5、网络传送 网络传送方式是通过计算机网络将各种报表从一个工作站传递到另一个或几个工作站的报表传输方式。 （四）报表输出 二、自定义报表编制流程 格式设置 公式设置 数据生成 报表输出 12 1、报表结构 2、格式与数据状态 3、单元及单元属性 4、区域与组合单元 5、关键字 知识链接：报表系统基本概念 1、报表结构 根据报表复杂程度，将报表分为简单表和复合表。简单表是规则的二维表，由若干行和列组成。复合表则是由简单表组合而成的报表。资产负债表、利润表和现金流量表等都是简单表。 简单表的格式一般由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾，如表1所示。 知识链接：报表系统基本概念 1、报表结构 知识链接：报表系统基本概念 1、报表结构 （1）标题用来描述报表名称，有时还可能带副标题等内容。 （2）表头部分用来描述报表编制单位名称、日期等辅助信息和报表的栏目信息。 （3）表体是报表的核心主体，是报表数据区域。表体由若干表行和表列组成。 （4）表尾是指表体以下进行辅助说明的内容，如制表人、审核人等信息。 知识链接：报表系统基本概念 UFO报表系统将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计与报表数据处理。 2.格式状态与数据状态 知识链接：报表系统基本概念