项目4 总账会计岗位（1）（课件）- 《会计信息系统与应用》同步教学（东北财经版）

会计信息系统应用 总账管理系统认知 1 功能概述 总账主要功能 期末处理 账簿管理 出纳管理 凭证管理 初始设置 总账管理系统是财务业务一体化管理软件的核心系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。 2 总账系统和其他子系统的关系 3 总账系统操作流程 在会计核算系统中，（ ）处于核心系统。 A.总账系统 B.报表管理系统 C.薪资核算系统 D.固定资产核算系统 讨论思考 会计信息系统应用 总账系统初始设置----录入期初余额 6 录入期初余额 期初余额录入是将手工会计资料录入到系统的过程 7 年初建账和年中建账的区别 年初 建账 年中 建账 直接录入年初余额 录入所建账月份的期初余额和从该年年初到该月份的借、贷方累计发生额 8 录入期初余额 9 录入期初余额需要注意的问题 有辅助核算 双击输入各辅助账的期初余额 启用应收应付 在应收应付款管理系统中录入各明细期初余额， 在总账模块，通过“引 入”功能引入 余额录入位置 余额和累计发生额的录入要 从最末级会计科目开始，上 级科目的会自动汇总 10 期初余额试算平衡 期初余额录入完成后必须试算平衡， 否则凭证不能记账 11 会计信息系统应用 总账管理系统日常业务处理----凭证管理 12 填制凭证 记账凭证是总账系统中重要的数据源，是生成电子账簿的依据。 13 工 作 不 足 之 处 6 7 8 12 1 2 3 4 5 9 10 11 输入标题 输入标题 使用智能逻辑图示能更好的帮助演示者梳理逻辑问题，只需要一键即可生成图表 使用智能逻辑图示能更好的帮助演示者梳理逻辑问题，只需要一键即可生成图表 使用智能逻辑图示能更好的帮助演示者梳理逻辑问题，只需要一键即可生成图表 使用智能逻辑图示能更好的帮助演示者梳理逻辑问题，只需要一键即可生成图表 总账系统中记账凭证的来源 总账系统 内部凭证 总账系统外部凭证 由审核无误的原始单据人工编制录入 系统根据设定的自动 转账分录自动生成 从其他业务系统自动传递转入 从外部导入，如凭证引入 14 填制凭证 15 修改已审核凭证流程 无痕修改 6 7 8 12 1 2 3 4 5 9 10 11 16 修改已记账凭证 红字冲销法修改 就是留下修改痕迹和线索 补充登记法修改 有痕修改 17 作废凭证 作废的凭证仍然保留凭证内容和凭证编号，只是在凭证左上角显示作废 作废凭证不能修改，也不能审核 记账的时候不对作废凭证的数据进行记账处理， 相当于空白凭证 若要恢复成有效凭证：再次单击【作废/恢复】 18 删除凭证 19 作废 整理 删除 审核凭证 为保证会计处理事项和记账凭证填制正确，需要对记账凭证 进行审核 1 2 3 凭证审核，指的是具有审核权限的操作员，按照会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合规性、合法性、合理性检查 经过审核的凭证才能记账 20 审核凭证注意事项 连续性、唯一性 审核凭证需要注意的问题 已赋审核权 审核凭证 权限：已赋审核权 审核方式：单张/批量 审核人员：制单人和审核人不为同一人 修改：已审核凭证不能直接修改，只能取消审核 后才能修改 审核内容：是否与原始凭证一致，业务是否正确，项目是否齐全，分录是否正确 21 记账 在会计信息化中，登记账簿是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、 科目汇总、登记账簿 等操作。 记账，即登记账簿，它以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会计核算主要方法之一。 22 记账 6 7 8 12 1 2 3 4 5 9 10 11 制单 填制凭证 审核 审核凭证 出纳 出纳签字 凭证处理流程 主管 记账 23 记账的条件 凭证经审核 期初余额试算平衡 上月已结账 24 记账注意事项 记账 操作人员：具有操作权限 可以账套主管记账 记账流程：总账-凭证-记账，选择记账范围 记账条件：期初余额试算平衡，凭证已审核，上月已结账 其他：记账后不能整理凭证断号，已记账凭证不能在【填制凭证】中查询 25 会计信息系统应用 总账系统期末业务处理-----转账定义 26 转账定义 自动转账包括转账定义和转账生成 27 自定义转账 自定义结转最为灵活，通过设置凭证中分录的科目和数据来源，可以涵盖各种形式的结转。 28 收入和利得 费用和损失 期间损益结转分录 本年利润 借 贷 本年利润 借 贷 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 主营业务成本 税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用