项目3 电算主管岗位（5）（课件）- 《会计信息系统与应用》同步教学（东北财经版）

会计信息系统应用 电算主管岗位——设置财务基础信息（2） 1 设 置 基 础 档 案 1 2 3 设置 基础档案 设置人员基础信息 设置客商信息 4 设置存货基础信息 设置财务基础信息 2 设 置 财 务 基 础 信 息 设置 财务基础信息 结算方式 设置 会计科目 设置 外币设置 凭证类别 设置 项目管理 设置 3 会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。 会计科目属性设置：科目编码、科目名称、科目类型、余额方向、是否有外币核算、是否有数量核算、是否有辅助核算、是否有日记账、是否有银行账等。 会计科目 会计科目--WHAT 4 会计科目 （预置、自行设置） 6 7 8 12 1 2 3 4 5 9 10 11 增加 删除 修改 会计科目--WHAT 5 会计科目--HOW 会计科目表 科目编码 科目名称 币别/计量 辅助核算 余额方向 备注 1001 库存现金 日记账 借 修改 1002 银行存款 日记账、银行账 借 修改 100201 工行存款 日记账、银行账 借 增加 100202 中行存款 美元 日记账、银行账 借 增加 1122 应收账款 客户往来（受控应收系统） 借 修改 1221 其他应收款 个人往来 借 修改 1405 库存商品 借 140501 吸顶灯 只 数量核算 借 增加 140502 落地灯 个 数量核算 借 增加 2202 应付账款 供应商往来（受控应付系统） 贷 修改 5001 生产成本 项目核算 借 修改 500101 直接材料 项目核算 借 增加 500102 直接人工 项目核算 借 增加 500103 制造费用 项目核算 借 增加 6001 主营业务收入 贷 600101 吸顶灯 只 数量核算 贷 增加 600102 落地灯 个 数量核算 贷 增加 6401 主营业务成本 借 640101 吸顶灯 只 数量核算 借 增加 640102 落地灯 个 数量核算 借 增加 6602 管理费用 借 660201 职工薪酬 部门核算 借 增加 660299 其他 借 增加 会计科目--HOW 会计科目--HOW 增加或修改会计科目 会计科目设置要符合编码规则 科目名称 有无外币核算 有无数量核算 有无辅助核算 有无其他核算 科目编码 科目名称 币别计量 辅助核算 余额方向 1002 银行存款 日记账、银行账 借 100201 工行存款 日记账、银行账 借 100202 中行存款 美元 日记账、银行账 借 … … … … … 1405 库存商品 140501 吸顶灯 只 数量核算 借 140502 落地灯 个 数量核算 借 … … … … … 5001 生产成本 项目核算 借 500101 直接材料 项目核算 借 500102 直接人工 项目核算 借 … … … … … 6602 管理费用 借 660201 职工薪酬 部门核算 借 660202 办公费 部门核算 借 … … … … … 会计科目--HOW 任务1： 增加会计科目 科目编码 科目名称 计量 辅助核算 余额方向 备注 6001 主营业务收入 贷 600101 吸顶灯 只 数量核算 贷 增加 600102 落地灯 个 数量核算 贷 增加 600103 台灯 台 数量核算 贷 增加 600104 吊灯 件 数量核算 贷 增加 600105 壁灯 件 数量核算 贷 增加 600106 筒灯 套 数量核算 贷 增加 科目编码 科目名称 计量 辅助核算 余额方向 备注 1405 库存商品 140501 吸顶灯 只 数量核算 借 增加 140502 落地灯 个 数量核算 借 增加 140503 台灯 台 数量核算 借 增加 140504 吊灯 件 数量核算 借 增加 140505 壁灯 件 数量核算 借 增加 140506 筒灯 套 数量核算 借 增加 会计科目--HOW 成批复制会计科目 科目属性不同需修改 会计科目--HOW 任务2：成批复制科目 使用成批复制科目功能将库存商品的明细科目复制为主营业务收入的明细科目。 会计科目--HOW 科目编码 科目名称 计量 辅助核算 余额方向 备注 6001 主营业务收入 贷 600101 吸顶灯 只 数量核算 贷 增加 600102 落地灯 个 数量核算 贷 增加 600103 台灯 台 数量核算 贷 增加 600104 吊灯 件 数量核算 贷 增加 600105 壁灯 件