4 业务系统基础_4（课件）- 《会计信息系统——ERP基础2版》同步教学（东北财经版）

会计信息系统 ——ERP基础 1 第四章 业务系统基础 2 第一节 制造业生产类型 第二节 生产类型与需求响应 第三节 销售与运作规划 第四节 可承诺量(ATP） 第五节 业务系统中常见的量 目录 CONTENTS 3 业务单据 CONTENTS 一、单据 二、单据关系 三、三方关联单据 4 1.业务单据 单据，是在经济业务发生时所取得或填制的、载明交易、事项实际情况的书面证明，它是进行会计核算的原始资料和重要依据。单据的状态和单据的转移往往是业务流程进程的标志，因此单据是业务管理、控制、跟踪和监督的重要手段。 2.常见的单据 企业业务系统常用的单据，如销售订单，销售出库单，销售发票等；生产与仓储管理系统——生产任务单，生产领料单，外购入库单，产品入库单，其他入库单，等等。不同的企业，不同的业务类型，流程设计采用有细微差别的单据设置。 一、单据 2024/2/25 5 3.业务单据的状态 业务流程在执行过程中，业务单据会标记为不同的状态。如常见的状态设置： 销售订单——未审核，已审核未出库，已审核部分出库，已关闭； 销售出库单——未作废，已作废，未审核，已审核； 销售发票——已过账，未审核，未作废，已作废，未核销，完全核销，部分核销； 生产任务单：下达，结案，计划关闭。. 在业务过程中，不同的单据状态有不同的操作限制和可执行的操作，就此跟踪业务执行。 一、单据 2024/2/25 6 1.源单据和目标单据 源单据（Source Doc）和目标单据（Target Doc）又称为上游单据和下游单据，是指单据关联关系中的一组单据，源单据是将单据上的业务信息传递给其它单据的单据； 目标单据是获得其它单据传递的业务信息的单据。 二、单据关系 2024/2/25 7 2.单据关联 单据关联（Doc Association）是指单据之间建立的一种传递业务信息的关系，即在连续的业务处理过程中，将某一流程单据的业务信息传递给下一流程单据，使二者之间保持业务的连续性。 包括上拉式和下推式两种关联方式。 二、单据关系 2024/2/25 8 上拉式单据关联（Selected Doc Association），即在相关关联的目标单据及目标单据序时簿上，选择源单据号码来生成该目标单据，并在序时簿上筛选查询。 2.单据关联 2024/2/25 9 下推式单据关联（Generated Doc Association），即在相关关联的源单据的序时簿上，显示选中的关联关系所对应的目标单据，直接下推生成关联的目标单据。 2.单据关联 在ERP系统中出于控制考虑，有些单据必须关联，例如，①质检业务流程： “检验申请单”——“检验单”，②生产业务流程： “生产任务单”——“生产投料单”。 2024/2/25 10 二、单据关系 3.连属单据 连属单据（Related Doc）是一种单据关系定义，当两种单据之间不属于关联关系、同样也不属于勾稽关系。 例如，费用凭证与费用单（具体费用原始单据）。 4.单据对等核销 单据对等核销（Parity Write-off），一般特指发票与发票、销售出库单与销售出库单、外购入库单与外购入库单等红、蓝字单据之间建立的一种相互抵消的关系。进行对等核销的外购入库单必须符合以下条件：两张业务相同、数据相反的单据。 5.单据勾稽 勾稽（Cross-check）关系是会计在编制会计报表时常用的一个术语，而这里单据勾稽有两种含义：①指单据之间的紧密的关联关系，即源单据通过上拉式、下推式关联生成目标单据的情形；②指发票在审核的同时，直接与出库单执行核销的操作，是确定销售成本和销售收入实现的标志。 2024/2/25 11 单据三方关联（Three-party Association）是指在采购和销售业务处理中，“订单→出、入库单→发票”组成业务系统的核心单据，当形成业务流程、传递关联时综合出库单、入库单的数量信息和订单的价格信息来完成发票的关联。 即当发票关联出库单、入库单生成时，发票除了取得出库单、入库单上的数量信息之外，还要从该出库单、入库单所关联的订单上取得订单价格信息。 三、三方关联单据 2024/2/25 12 1. 采购业务三方关联 采购业务三方关联是指采购核心业务单据“采购订单→采购入库单→采购发票”在执行三方单据关联时的关联取数规则。在实际业务应用中指，通过这三张业务核心单据，系统会综合入库单的数量和订单的价格完成发票的关联取数。企业通过三方关联，可以简化单据操作，明晰单据流转，并实现业务流转的标准化管理。 具体的业务操作，采购系统中，采购订单作为企业业务的采购起点，入库单和发票可以通过订单关联生成，同时入库单和发票可以互相关联生成对方。也就是说，采购发票可以关联采购订单生成，同时如果这