4-期末处理 （课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财经版）

期末处理 1 职业精神与习惯的淬炼 职业精神与习惯的淬炼 处理流程 期末处理转账流程 期末账务处理事项 1.需摊销分配计提的各种费用，如短期借款利息计提，管理费用的分摊，多种产品共同耗用的材料费分摊，制造费用的结转 2.需要对应结转的项目，如应收与预收项目，应付与预付项目间结转 3.产品成本结转 4.销售成本结转 5.汇兑损益确认 6.结转期间损益 7.确认所得税费用 8.结转所得税费用 定义公式-转账生成-签字-审核-记账 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 对应结转(预收转应收) 产品成本结转 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 记账 结账 处理流程 期末处理转账流程 1.每类费用需要定义公式-转账生成-签字-审核-记账之后才能进行下一类别费用的处理 2.全部结转生成凭证并完成记账工作后,可以结账. 总账模块的结账需要其他启用的模块全部完成结账才可以. 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 对应结转(预收转应收) 产品成本结转 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 记账 结账 处理流程 总账函数 常用函数： 1.期初余额QC （科目，期间，方向） （方向可省略，方向不省略，取指定方向的余额，指定方向无余额则取0； 方向省略，取值可为正（默认科目余额为正）或负（相反方向余额） 2.期末余额QM （科目，期间，方向（可省）） 3.本期发生额FS （科目，期间，方向（不可省）） 4.结果函数JG（）无参数表示取对方全部科目的计算结果 结果函数JG（科目）取指定科目的计算结果 5.差额CE（） 6.发生净额JE（科目）取指定科目的发生净额 外币： 期初余额WQC （科目，期间，方向（可省）） 本期发生额WFS （科目，期间，方向（不可省）） 期末余额WQM （科目，期间，方向（可省）） 数量： 期初余额SQC （科目，期间，方向（可省）） 本期发生额SFS （科目，期间，方向（不可省）） 期末余额SQM （科目，期间，方向（可省）） 处理流程 期末处理转账流程 期末账务处理流程 4.结转期间损益 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 5.所得税费用定义确认 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 6.结转所得税费用 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 1.需摊销分配计提的各种费用： 短期借款利息计提 管理费用的分摊 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 2.销售成本结转 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 3.汇兑损益确认 （定义公式-转账生成-签字-审核-记账） 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 处理流程 期末处理说明 期末账务处理流程 1.需摊销分配计提的各种费用： A.发生时间固定,重复发生; B.业务内容确定,科目对应关系明确; C.金额的计算方法确定或可描述 （1）按月分摊年度报刊费 借:管理费用-其他 JG() 贷:其他应付款-其他 642/12 （2）计提短期借款利息 借:财务费用-利息支出 JG() 贷:其他应付款-借款利息 QM(短期借款2101，月)*0.00165 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 对应结转(预收转应收) 产品成本结转 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 记账 结账 处理流程 期末处理说明 （3）结转制造费用 借:生产成本-鼠标(一车间) -键盘(二车间) 贷:制造费用-人工费 -折旧费 -其他 自定义公式:生产成本分为两种产品,制造费用分三个明细,此时贷方科目应按照制造费用的明细账及对应的产品来写2*3=6行,借方科目可以取贷方科目的三项求和,但公式需要复制粘贴,不支持直接写三项相加. 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 对应结转(预收转应收) 产品成本结转 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 记账 结账 处理流程 期末处理说明 2.对应结转,发生要求 A.不判断余额的方向,按照设置将某一科目的余额转到其他若干个科目下.系统自动判断借贷方 B.要求转出转入科目必须设置相同的辅助核算 C.结转系数之和为1 需摊销分配计提的各种费用-自定义结转(包括制造费用) 对应结转(预收转应收) 产品成本结转 销售成本结转 汇兑损益 期间损益(不含所得税费用) 所得税费用定义 期间损益(所得税) 记账 结账 处理流程 期末处理说明 3.自