2-财务事项 （课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财经版）

财务事项 1 01 总账 任务4-1 凭证处理 任务4-2 出纳管理 02 固定资产 任务5-1 固定资产日常业务 任务5-2 固定资产期末处理 03 薪资管理 任务6-1 薪资计算及查询 任务6-2 薪资分摊处理 目录/CONTENTS $ $ 总账业务 中庸之道： 适中，适度：平衡，以理制欲 有出有入、借贷平衡，有始有止、循环往复 制约、内控 会计、出纳、财务经理 根据《企业会计准则第9号》，职工薪酬指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。包括企业为职工缴纳的社保费、公积金，职工福利费、工会经费、职工教育经费及其他报酬等 3 https://business.sohu.com/41/37/article200993741.shtml 失信破产第一例 　　因失信而破产，南京冠生园破产案成了近年来国内知名企业中的第一例，因此，也备受各界关注。 冠生园失信破产第一例 以道德立身 以诚信兴业 工作流程一 业务处理流程 总账业务 日常业务 会计-业务日期-企业应用平台 总账-凭证-填制凭证 出纳签字（出纳凭证） 主管签字-审核 会计记账 会计-业务日期-企业应用平台 总账-凭证-填制凭证 增加-输入科目金额-辅助项等-保存 工作流程二 反记账 总账业务 日常业务 工作流程三 冲销凭证 记账后发现凭证错误 会计登录总账 查询凭证-选择要冲销凭证 冲销凭证-提示已录入冲销凭证 完善凭证信息-保存 会计-业务日期-企业应用平台 总账-期末-对账 Ctrl+H 凭证-恢复记账前状态 选择-确定 凭证-恢复记账前状态 最近一次记账前状态-确定 选择凭证范围恢复记账-在凭证范围中填写欲恢复凭证号-确定 查账前应现在总账-设置-选项-权限中设置-明细账查询权限 控制到科目（取消） 若要查询总账，必须在系统管理中授权出纳的财务总账中的权限：财务会计-总账-账表-科目账-总账-查询总账 总账业务 出纳业务 工作流程一 查询日记账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-库存现金日记账/银行存款日记账/现金日报 选择库存现金科目-确定 双击、置光标于某行点凭证 退出 只有在会计科目中设置了银行账辅助核算的科目才能使用支票登记簿；只有在结算方式设置中选择票据控制，才能选择登记“银行存款”科目 总账业务 出纳业务 工作流程二 登记支票登记簿 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳管理-支票登记簿 选择银行科目-确定 增加-录入-保存 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-银行对账期初录入 选择银行科目-确定 点击对账单期初余额 增加-录入-保存 增加-录入-保存 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-银行对账单 选择银行科目-确定 增加-录入-保存 增加-录入-保存 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-银行对账 选择银行科目-确定 点击对账 填写相关信息 确定 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-余额调节表查询 选择银行科目-确定 单击查看/双击该行 点击打印 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-查询对账勾对情况 选择银行科目-确定 查询 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 总账业务 出纳业务 工作流程三 银行对账 出纳-业务日期-企业应用平台 出纳-银行对账-核销银行账 选择要核销的银行科目-确定 是-退出 银行对账期初录入 银行对账单 银行对账 查询余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 总账业务 账表管理与查询 工作流程一 账表查询 会计-企业应用平台 总账-账表 科目账-明细账/序时账 确定-查询确定 会计-企业应用平台 总账-账表 科目账-总账 选择科目-确定 双击-三级联查（明细账/原始凭证） 会计-企业应用平台 总账-账表 科目账-余额表 选择账表格式-数量金额式 确定 总账业务 账表管理与查询 工作流程二 定义多栏账并查询 会计-企业应用平台 总账-账表 科目账-多栏账 选择多栏