第5章 日常业务处理（课件）- 《会计信息化5版》同步教学（东北财大）

第5章 日常业务处理 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 本章学习要求 一、知识目标 1、熟知凭证填制、修改、删除、审核的基本要求和方法 2、熟悉出纳管理的基本内容与方法 3、熟知固定资产增、减、变动处理的基本方式与要求 4、熟知工资变动处理的基本内容、要求与方法。。 二、能力目标 1、知识理解与运用能力：能够将管理需求与业务凭证填制融合，为解决管理问题奠定基础。 2、实践动手能力：熟练利用软件完成相关日常业务处理。 三、思政素养目标 业务合规处理，树立责任意识和规则意识，做到有责任、懂规则、守规矩。 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 本章主要内容 一、凭证填制方法与要求 二、凭证审核方法与控制 三、凭证记账方法与要求 四、错误凭证修改处理机制 五、出纳管理 六、固定资产增减变动 七、工资数据变动处理 八、工资发放处理 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 2024/2/24 3 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 2.1 系统管理概述 一、凭证填制方法与要求 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 一、凭证填制方法与要求 凭证格式 填制要求 填制方法 金额栏设置 通用内容 辅助核算内容 项目填制要求 快捷键使用 基本内容 辅助信息 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （一）凭证填制内容 记账凭证的格式采用单一的借贷金额式或借贷标志式，其内容主要包括: ①凭证编号　　　　②制单日期 ③附单据数　　　　④摘要 ⑤会计科目　　　　⑥借方金额和贷方金额、 ⑦辅助核算信息　　⑧合计 ⑨制单人等 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （一）凭证填制内容 1、凭证字号 2、制单日期 3、附单据数 4、摘要 5、科目 6、金额 7、责任者签章 8、辅助管理信息 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （二）凭证填制方式 1、填制方式 凭 证 填 制 方 式 手工 填制 自动 生成 直接填制 集中输入 总账生成 子系统生成 前台处理：可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证。 后台处理：先由人工制单而后集中输入到计算机中。 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （二）凭证填制方式 2、用好几个快捷键 回车键（Enter）、差额计算（等号键）、查询键（F2） 金额借贷方向调整（空格键）、增加键（F5） 保存键（F6），取消键（Esc） 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （三）凭证填制要求 同类凭证按月从1 号凭证开始连续编号，不允许重号，也不允许漏号。 制单日期控制，与凭证字号相互对应。 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （三）凭证填制要求 所输科目必须已定义，可输编码、助记词或名称，必须是末级科目 一个科目的借方金额和贷方金额不能同时为零，也不能在借方和贷方同时有金额。 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （三）凭证填制要求 对于系统初始设置时已设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时系统要求根据科目属性录入相应的辅助信息。 以注册登录系统的操作员姓名自动填列责任者人签字 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 1、银行账问题 要求输入辅助核算： 结算方式、票号 什么样的科目需要输入结算方式？ 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 银行账（关联设置） 需不需要输入结算方式？ 科目设置为“银行账”的需要输入结算方式 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 2、现金流量归集问题 要求输入辅助核算： 现金流量项目 什么样的科目需要输入现金流量？ 两种控制机制： 1、凭证控制机制 2、分录控制机制 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 现金流量归集（关联设置） 能不能输入？ 需不需要输入？ 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 3、外币核算问题 系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 4、数量核算问题 输入数量和单价，系统自动计算金额 单价是输入 还是自动生成 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 5、客户往来账核算问题 输入客户相关信息 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 6、供应商往来核算问题 输入供应商相关信息 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 7、部门核算问题 输入部门信息 社会主义核心价值观：爱国、敬业、诚信、友善 （四）凭证填制关键事项 8、个人往来核算问题 输入个人信息 社会主义核心价值观