项目10 库存管理与存货核算子系统（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财大·2022）

任务1 库存管理与存货核算子系统认知基础 项目10 库存管理与存货核算子系统 会计信息系统应用 01.库存管理与存货核算子系统的主要功能 KU CUN GUAN LI YU CUN HUO HE SUAN ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG 库存管理与存货核算子系统认知基础 任务1 02.库存管理与存货核算子系统和其他子系统之间的关系 KU CUN GUAN LI YU CUN HUO HE SUAN ZI XI TONG HE QI TA ZI XI TONG ZHI JIAN DE GUAN XI 03.库存管理与存货核算子系统的应用流程 KU CUN GUAN LI YU CUN HUO HE SUAN ZI XI TONG DE YING YONG LIU CHENG 01.库存管理与存货核算子系统的主要功能 主要包括与库存有关的基础设置，库存管理子系统的控制参数设置、期初数据录入，存货核算子系统的控制参数设置、期初数据录入和科目设置。 库存管理子系统的日常业务处理主要包括进行出入库业务和库存控制的操作；存货核算子系统的日常业务处理包括出入库单、调整单、假退料单等单据的录入和修改，通过对各种单据的记账，计算出存货成本并生成凭证。 库存管理与存货核算子系统可以查询各类报表，随时掌握存货的收发存信息。库存管理子系统可以查询库存账、批次账、货位账、统计表、储备分析报表等账表。存货核算子系统可以查询各种出入库汇总表、存货分析表和存货明细账。 库存管理子系统的期末处理主要包括对账和月末结账。存货核算子系统的期末处理主要包括期末成本处理、对账和月末结账。 初始 设置 日常业 务处理 账表 查询 期末 处理 3 02.库存管理与存货核算子系统和其他子系统之间的关系 存货核算子系统与采购管理子系统之间的关系 存货核算子系统与销售管理子系统之间的关系 （图10-1 库存管理与存货核算子系统和其他子系统之间的关系） 库存管理子系统与采购管理子系统之间的关系 库存管理子系统与销售管理子系统之间的关系 库存管理子系统与存货核算子系统之间的关系 4 03.库存管理与存货核算子系统的应用流程 （图10-2 库存管理子系统的应用流程） 库存管理子系统的应用流程分为初始设置、日常业务处理和期末处理三阶段。首先，在完成与库存相关的系统级初始设置基础上，进行库存管理子系统模块级初始设置，为日常库存业务处理做好准备工作；其次，开展各种日常业务的处理工作，主要包括各种日常出入库业务处理、其他特殊业务处理和账表查询。最后，进行对账和月末结账。 库存管理子系统应用流程 5 03.库存管理与存货核算子系统的应用流程 （图10-3 存货核算子系统的应用流程） 存货核算子系统主要针对企业存货的收发存业务进行成本核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据，具体应用流程如图9-3所示。 存货核算子系统应用流程 6 任务2 库存管理与存货核算子系统日常业务处理 项目10 库存管理与存货核算子系统 会计信息系统应用 01.库存管理子系统日常业务处理 KU CUN GUAN LI ZI XI TONG RI CHANG YE WU CHU LI 库存管理与存货核算子系统日常业务处理 任务2 02.存货核算子系统日常业务处理 CUN HUO HE SUAN ZI XI TONG RI CHANG YE WU CHU LI 03.账表查询 ZHANG BIAO CHA XUN 01.库存管理子系统日常业务处理 库存管理子系统的日常业务处理主要包括出库业务处理、入库业务处理和其他业务处理。其他业务处理主要是指除一般出入库业务以外的业务处理，如调拨业务、盘点业务、组装拆卸业务、形态转换业务等，这些业务一般会形成其他出入库单。 入库业务 出库业务 盘点业务 调拨业务 9 01.库存管理子系统日常业务处理——入库业务 入库业务是指仓库收到采购或生产完工的货物，仓库保管员验收货物的数量、质量、规格型号等信息，确认验收无误后入库，并登记库存账的业务。入库业务根据入库物资的内容和来源的不同，形成三类入库单据：采购入库单、产成品入库单和其他入库单。 采购入库单 产成品入库单 其他入库单 10 01.库存管理子系统日常业务处理——入库业务 采购入库单 采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。 采购入库单按进出仓库的方向分为：蓝字采购入库单、红字采购入库单；按业务类型分为：普通采购入库单、受托代销入库单（商业）、委外加工入库单（工业）、代管采购入库单、固定资产采购入库单、一般贸易进口入库单、进料加工入库单。 红字采购入库单是采购入库单的逆向单据。在采购活动中，如果发现已入库的货物因质量等原因