项目6 固定资产管理子系统（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财大·2022）

任务1 固定资产管理子系统认知基础 项目6 固定资产管理子系统 会计信息系统应用 01.固定资产管理子系统主要功能 GU DING ZI CHAN GUAN LI ZI XI TONG ZHU YAO GONG NENG 固定资产管理子系统认知基础 任务1 02.固定资产管理子系统与其他子系统之间的关系 GU DING ZI CHAN GUAN LI ZI XI TONG YU QI TA ZI XI TONG ZHI JIAN DE GUAN XI 03.固定资产管理子系统应用流程 GU DING ZI CHAN GUAN LI ZI XI TONG YING YONG LIU CHENG 01 固定资产管理子系统主要功能 1 2 3 4 5 初始设置 固定资产管理子系统初始化需要将固定资产核算和管理所必需的规则和基本信息录入系统中，并输入固定资产原始数据，为固定资产日常业务处理做好基础工作。初始设置的内容主要包括：参数设置、折旧科目、资产类别、增减方式、折旧方法、录入原始卡片等。 日常业务处理 固定资产管理子系统日常业务处理是固定资产日常管理中经常处理的业务。在资产增加、资产减少、资产原值变动、资产评估、资产减值等业务发生时，需更新固定资产卡片，并依据设定的固定资产折旧方法计提折旧，同时进行账表查询。 凭证处理 根据初始化设置的增减方式、折旧科目、使用状况等信息，业务发生后，固定资产管理子系统可以自动生成记账凭证，有时也需要人工补足凭证数据。生成的凭证保存后，自动传递到总账管理子系统或成本管理子系统做进一步的处理。 账表查询 固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息，固定资管理子系统可以以账表的形式将各项固定资产信息提供给财务人员和资产管理人员。系统提供的账表有五类：分析表、减值准备表、统计表、账簿、折旧表。 期末处理 固定资产子系统期末处理主要包括对账和月末结账两部分，当月末结账后，本月数据不能再进行处理。 3 02 固定资产管理子系统与其他子系统之间的关系 1 2 3 4 与总账管理集成应用 固定资产管理子系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提等业务处理可自动生成记账凭证，并将有关数据传输到总账管理子系统。 与成本管理集成应用 固定资产管理子系统的折旧费用数据可以直接引入成本管理子系统，形成成本对象的折旧要素费用。 与采购管理集成应用 固定资产的采购通过采购管理子系统的采购入库单传递到固定资产管理子系统后结转生成采购资产卡片。采购资产卡片可以联查入库单列表、结算单列表。 与报表管理集成应用 报表管理子系统通过相应的取数函数从固定资产管理子系统中提取分析数据。 4 03 固定资产管理子系统应用流程 对于新用户，初次使用固定资产管理子系统，一个完整的应用流程需要经过初始设置、日常业务处理和月末处理三阶段的操作。 新用户 老用户 对于老用户，一般不需要再进行初始设置，只需循环进行日常业务处理和月末处理。若到年末，需要进行结转下年处理。 5 任务2 固定资产管理子系统初始设置 项目6 固定资产管理子系统 会计信息系统应用 01.固定资产账套的建立 GU DING ZI CHAN ZHANG TAO DE JIAN LI 固定资产管理子系统初始设置 任务2 02.固定资产子系统基础信息设置 GU DING ZI CHAN ZI XI TONG JI CHU XIN XI SHE ZHI 03.录入原始卡片 LU RU YUAN SHI KA PIAN 01 固定资产账套的建立 账套启用月份 对账 功能 制单 月结 问题 折旧 信息 资产类别编码方式 账套启用日期只能查看不能修改，要录入系统的期初资料一般是指截止该期间期初的资料。启用日期不可以超过系统账套的启用日期，否则系统将不能正确进行各项固定资产管理及核算工作。 由于固定资产管理子系统通过记账凭证的形式向账务系统传递数据，需要定义固定资产和累计折旧的默认入账科目。对账功能可以随时进行，如果对账不平，可以选择是否影响月末结账。 如果选择了本账套不计提折旧，则账套内与折旧有关的功能不能操作，且在初始化操作后不能修改。如果需要计提折旧，则必须选择本账套计提折旧。 如果勾选[业务发生后立即制单]，在处理日常业务后立即生成凭证；若不选用，可最后运用批量制单统一完成。 如果勾选[月末结账前一定要完成制单登账业务]，表示一定要完成应制作的凭证，如有未制作的凭证，本期间不允许结账；如果一些经济业务在其它系统可制作凭证，为避免重复制单，可不在此判断框内打勾。 固定资产编码是唯一区分每一项固定资产的标识。可以手工编号，也可以自动编号。一般采用群码方式进行编号，由类别编号、部门编号、序号等多组基本码组成 首次使用 参数 设置