项目3 总账管理子系统-2（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财大·2022）

任务3 总账管理子系统日常业务处理 项目3 总账管理子系统 会计信息系统应用 01.凭证管理 PING ZHENG GUAN LI 总账管理子系统日常业务处理 任务3 02.出纳管理 CHU NA GUAN LI 03.账表查询 ZHANG BIAO CHA XUN 01.凭证管理 凭证管理主要包括填制凭证、修改凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账、凭证查询、冲销凭证等内容，此外还包括常用凭证、常用摘要和科目汇总等其他辅助内容。 凭证管理内容 删除凭证 常用凭证 凭证复核 凭证记账 红字冲销凭证 查询凭证 常用摘要及科目汇总 填制凭证 修改凭证 记账凭证是登记账簿的依据，是查询会计数据的主要来源，也是总账管理子系统与其他子系统进行数据交换的桥梁。 3 01.凭证管理——填制凭证 凭证分类：记账凭证按其生成方式可分为两大类：手工填制凭证和机制凭证。 凭证内容：记账凭证的内容包括凭证头、凭证体和凭证尾三部分。 4 01.凭证管理——填制凭证 初始设置时已定义好凭证类别，填制凭证时可根据业务发生的性质进行选择。填制凭证时，应正确选择凭证类别，如果选错系统不予保存。 凭证类别 凭证编号可以采用自动编号，也可以采用手工编号，由企业在总账控制参数中勾选的编号方式决定。 凭证编号 凭证日期是指填制凭证的日期，一般系统自动取登录时的业务日期。如果日期不对，可进行修改或参照输入。在制单序时控制的情况下，应注意凭证日期的范围是该类凭证最后一张凭证日期至系统日期之间。 凭证日期 01 02 03 附单据数可以填，也可以不填，如若填写，必须与实际张数相符。 附单据数 用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。 凭证自定义项 04 05 凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期、附件张数等内容。 凭证头内容 5 01.凭证管理——填制凭证 摘要可以直接输入，也可以调用已预先设置好的常用摘要。摘要可以相同，但不能为空，按回车键，系统自动将摘要复制到下一分录行。 摘要 要求必须输入末级科目，可以通过输入科目编码、科目名称、助记码或单击[参照]按钮等方式输入会计科目。 会计科目 当输入设置辅助核算属性或有其他核算要求的会计科目时，系统会提示输入相应的辅助信息。 辅助信息 01 02 03 （1）金额可以是正数或负数（即红字），但不能为零 （2）如果输入的金额方向不符，可按空格键调整借贷方向。 （3）按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （4）凭证金额应满足“有借必有贷，借贷必相等”的要求。 （5）保存凭证时系统会自动校验“会计科目是否符合凭证类别限制条件”。 金额 04 凭证体内容 凭证体主要包括摘要、会计科目、金额以及其他辅助内容。 6 01.凭证管理——填制凭证 凭证尾内容 凭证尾主要包括各个操作人员的签章，具体涉及制单、出纳、审核和记账四个人员。除了出纳签字和审核凭证没有先后顺序外，其他应严格按照上述顺序签章。 填制凭证使用损益类科目时，如果科目发生额方向与正常方向不一致，应填写红字负数以改变为正常余额方向。 温馨提示 7 01.凭证管理——填制凭证 【例3-9】填制一张普通凭证。 1月2日，销售部赵景涛购买了600元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 （付款凭证）摘要：购买办公用品 借：销售费用(6601) 600 贷：库存现金(1001) 600 （现金流量：07支付的其他与经营活动有关的现金） 【操作路径】 执行[业务工作]—[财务会计]—[总账]—[凭证]—[填制凭证]命令，进入[填制凭证]窗口。单击[增加]按钮，输入凭证内容后，单击[保存]按钮。 图3-6 填制普通凭证 8 01.凭证管理——修改凭证 凭证的修改方式分为两种： 无痕迹修改和有痕迹修改 无痕迹修改，是指系统内不留下任何曾经修改的线索和痕迹。两种状态下的错误凭证可以实现无痕迹修改。 （1）对于未审核和未签字的凭证，以及已经标错的未签字凭证，可通过[填制凭证]功能直接修改。 （2）对于已审核或已签字但尚未记账的凭证，不能直接修改，应取消审核或签字后再修改。 需要注意的是，对于已保存的凭证，摘要、科目、外币、汇率、金额和方向等内容可直接修改，而凭证类别、编号不能修改。若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能修改至上一张凭证的制单日期之前，即日期应介于前后两张凭证日期之间。 有痕迹修改是指系统通过保存错误凭证和更正凭证的方式而留下曾经修改的痕迹，因而留有审计线索。对于已经记账或结账的错误凭证，不能再对原记账凭证进行修改，一般采用有痕迹修改。 具体方法是采用红字更正法或补充更正法进行修改，前者适用于更正记账金额大于应记金额的情形或者会计科目错误的情形，后者适用于更正记账金额小于应记金额的情