项目3 总账管理子系统-1（课件）- 《会计信息系统应用》同步教学（东北财大·2022）

任务1 总账管理子系统认知基础 项目3 总账管理子系统 会计信息系统应用 01.总账管理子系统的主要功能 ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG 总账管理子系统认知基础 任务1 02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系 ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG YU QI TA ZI XI TONG ZHI JIAN DE GUAN XI 03.总账管理子系统的应用流程 ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE YING YONG LIU CHENG 01.总账管理子系统的主要功能 初始 设置 账表 管理 辅助核算管理 期末 处理 凭证 管理 出纳 管理 初始设置主要包括与总账管理子系统有关的系统级初始设置和模块级初始设置。 账表查询功能，不仅可以查询打印总账、明细账、余额表、多栏账、序时账等基本账表，还可以查询各种辅助账。 凭证管理主要包括填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、查询打印凭证和其他辅助功能。 辅助核算主要包括：客户往来核算、供应商往来核算、部门核算、个人核算和项目核算。 期末处理主要包括自动转账、对账和结账工作。其中自动转账功能针对期末经常发生的经济业务，通过设置转账定义可以快速生成转账凭证。 出纳管理用于完成现金日记账和银行存款日记账的查询与输出、资金日报的查询和输出、支票登记簿管理以及银行对账等工作，并可为企业长期未达账提供审计。 主要功能 3 02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系 (1)应收款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (2)应付款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (3)出纳管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (4)固定资产子系统与总账管理子系统之间的关系 (5)薪资管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (6)存货核算子系统与总账管理子系统之间的关系 (7)成本管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (8)资金管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (9)报表管理子系统与总账管理子系统之间的关系 总账管理子系统属于财务管理系统的一部分，既可以独立运行，也可以与其他子系统协同运转。总账管理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，以记账凭证为数据接口与其他子系统有机联系在一起，同时也为部分子系统提供数据支持和对账工作，概括地反映企业购销存等经济业务的综合信息。 图3-1 总账管理子系统与其他子系统之间的关系 4 03.总账管理子系统的应用流程 图3-2 总账管理子系统与其他子系统之间的关系 一般而言，各个子系统的操作分为初始设置、日常业务处理和期末处理三个阶段，总账管理子系统也遵循这一规律。 应用流程 总账管理子系统的控制参数中提供了“出纳凭证必须经由出纳签字”和“凭证必须经由主管会计签字”两个选项供用户选择。用户可以根据实际工作需要，选择是否进行出纳签字或主管签字。 注意事项 5 任务2 总账管理子系统初始设置 项目3 总账管理子系统 会计信息系统应用 01.总账管理子系统有关的系统级初始设置 ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG YOU GUAN DE XI TONG JI CHU SHI SHE ZHI 总账管理子系统初始设置 任务2 02.总账管理子系统模块级初始设置 ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG MO KUAI JI CHU SHI SHE ZHI 总账管理子系统初始设置 凭证类别设置 项目目录设置 外币设置 总账控制参数设置 总账期初数据录入 总账管理子系统有关的系统级初始设置 总账管理子系统模块级初始设置 会计科目设置 总账管理子系统初始设置是应用总账管理子系统的基础工作。由用户根据本企业的需要建立的账务应用环境，通过初始设置可以变成适合本单位实际需要的专用系统。总账管理子系统初始设置的过程中，在总账管理子系统有关的系统级初始设置的基础上，讲解总账管理子系统的模块级初始设置。 8 01.总账管理子系统有关的系统级初始设置——会计科目设置 设置会计科目时，必须遵循以下原则：（1）会计科目设置的完整性；（2）满足会计核算与管理的要求；（3）统一性与灵活性相结合；（4）保持相对稳定性；（5）简明通俗。 科目编码是数据库主关键字，需要按照科目编码方案为每一个会计科目建立一个科目编码。科目编码方案由科目编码级次和各级科目编码长度两部分组成，系统最大限制级次为13级，最大限制总长度为40位，且任何一级的最大长度都不得超过9位编码。设置完科目编码方案后，按照科目编码方案设置科目编码时，需要遵循系统性、唯一性、简洁性、可扩展性原则。 企业应根据对业务核算的精细程度，合理设置不同层次的会计科目。会