第7章 财务报表编制（课件）- 《会计电算化4版》同步教学（东北财大版）

第7章 财务报表编制 目的要求 系统学习UFO报表系统的使用。 要求了解报表系统的主要功能及报表的基本概念； 掌握报表的格式设置、公式设定、数据处理的方法及处理过程； 掌握资产负债表、利润表和现金流量表的编制方法。 掌握根据企业管理需求设计内部管理报表的方法。 章节目录 7.1 报表系统的基本概念 7.2 报表结构设置 7.3 报表日常管理 7.4 资产负债表、利润表和现金流量表编制 7.5 企业内部管理报表编制 7.1 报表系统的基本概念 第7章 财务报表编制 ——7.1 报表系统的基本概念 本节要点 1.报表结构 2.报表系统的基本概念 教学内容 7.1.1 报表结构 7.1.2 报表文件与表页 7.1.3 报表状态 7.1.4 报表单元 7.1.5 报表公式 7.1.6 报表区域 7.1 报表系统的基本概念 1、报表结构（了解） 2、报表结构的基本要素（了解） 3、报表文件与报表（掌握） 4、格式状态与数据状态（掌握） 5、单元（了解） 6、单元类型（掌握） 7、组合单元（了解） 8、区域（了解） 9、固定区和可变区（了解） 10、关键字（掌握） 11、报表公式（掌握） 7.1.1 报表结构 1.报表结构类型 就报表结构而言，报表可分为简单表和复合表。 7.1.1 报表结构 （1）简单表 简单表是由若干行和列组成。如资产负债表、利润表等 7.1.1 报表结构 （2）复合表 复合表是由多个简单表组合形成的，还可能出现表中套表的现象。 7.1.1 报表结构 2.报表结构的基本要素 无论简单表还是复杂表，其格式一般都由四个基本要素组成： ①标题 ②表头 ③表体 ④表尾 7.1.2 报表文件与表页 1、表页（报表） 报表是由若干行和列组成。 2、报表文件 在报表系统中，报表文件（有的报表系统称工作簿）是报表系统中存储数据的基本单位，它以文件的形式保存在磁介质中， 返回 7.1.3 报表状态 报表状态分格式状态和数据状态 1、格式状态 在格式状态下设计报表的格式和报表公式 在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用 2、数据状态 在数据状态下管理报表的数据 在数据状态下不能修改报表的格式。 思考： 格式状态下能做什么？ 数据状态下能做什么？ 返回 7.1.4 报表单元 报表单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识 7.1.4 报表单元 1、单元类型 UFO报表系统中的单元分为数值单元、字符单元和表样单元三种类型。 （1）数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 （2）字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 （3）表样单元：是报表的格式，只能在格式状态下输入和修改。 返回 7.1.4 报表单元 2、组合单元 组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO在处理报表时将组合单元视为一个单元。 7.1.4 报表单元 3、关键字 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 关键字的在格式状态下设置，在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。 六种关键字：单位名称、单位编号、年、季、月、日 返回 7.1.5 报表公式 在电子报表系统中，报表公式分为三类：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，报表公式的定义在格式状态下进行。 返回 7.1.5 报表公式 1、报表计算公式 报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的运算关系。 返回 7.1.5 报表公式 2、报表审核公式 审核公式是报表数据之间关系的检查公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来，用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确，它由验证关系公式和提示信息两部分组成。 返回 7.1.5 报表公式 3、报表舍位平衡公式 舍位平衡公式是指用于对报表数据进行进位或小数取整时调整数据，以及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式，其作用是避免破坏原数据平衡的平衡关系。 返回 7.1.6 报表区域 1、区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。 7.1.6 报表区域 2、固定区及可变区 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。 在一个报表中只能设置一个可变区， 本节思考题 1．报表单元类型分为哪几类？其定义值的输入需