第4章 业务处理规则与初始设置（课件）- 《会计电算化4版》同步教学（东北财大版）

第4章 业务处理规则与初始设置 目的要求 系统学习会计电算化经济业务处理规则的设置机制、设置方法及要求。 要求掌握账务处理系统控制参数设置机制及初始数据的设置方法； 掌握固定资产应用方案的选择及初始设置的内容与方法； 掌握薪资管理应用方案的选择与初始设置的内容与方法； 了解相关子系统集成应用时控制规则的设置。 章节目录 4.1 账务处理系统业务规则与数据初始 4.2 固定资产管理业务规则与初始设置 （自学） 4.3 薪资管理业务规则与初始设置 （自学） 4.2 总账系统初始化 第4章 业务处理规则与初始设置 ——4.1 账务处理系统业务规则与数据初始 本节要点 1.账务处理系统控制参数设置机制。 2.初始数据的设置方法。 本节内容 4.1.1 业务控制参数设置 4.1.2 录入期初余额 4.1 总账系统业务规则与数据初始 通过账务处理系统的初始设置阶段，可以把核算单位的会计核算规则、核算方法、应用环境，以及基础数据输入计算机，实现会计手工核算向计算机核算的过渡，同时完成将通用的财务管理系统向适合本单位实际情况的专用财务管理系统的转化。 总账初始化设置所涉及的内容主要包括 基础档案（部门、职员、客户、供应商、存货、结算方式、会计科目体系、项目档案、凭证类别、外币汇率等）→系统级 业务处理规则（控制参数） →模块级 期初余额→模块级 4.1 总账系统业务规则与数据初始 使用总账系统之前，须先行在系统管理模块完成核算账套的创建，然后启动并注册登录企业应用平台，在企业应用平台中选择总账系统的业务处理模块后，进行双击即可登录相关功能模块进行业务处理。 4.1.1 业务控制参数设置 制单序时控制：制单时，凭证编号必须按日期顺序排列 三个时间点： ①计算机系统日期 ②系统启用日期 ③凭证已使用日期 支票控制：在制单时输入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。 4.1.1 业务控制参数设置 赤字控制：制单时，当现金、银行存款科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。 现金流量科目必录现金流量项目：凭证填时，对于所指的现金流量科目必须在现金流量项目中录入现金流量信息后才能对凭证进行保存。 批量审核凭证进行合法性校验：系统提供了凭证的批量审核功能，在进行批量审核时，自动对凭证的合法性进行检验。 4.1.1 业务控制参数设置 系统编号：填制凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。 手工编号：在制单时须手工录入凭证编号。 4.1.1 业务控制参数设置 是否允许总账系统使用受控科目制单 4.1.1 业务控制参数设置 制单权限控制到凭证类别：在制单时，只能使用具有相应制单权限的凭证类型填制凭证。 制单权限控制到科目：在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。 4.1.1 业务控制参数设置 凭证审核控制到操作员：允许对审核权限通过“明细权限”作进一步细化。如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证而不能审核其他部门操作员填制的凭证。 出纳凭证必须经由出纳签字：含有现金、银行存款科目的凭证必须由出纳人员对其核对签字后才能记账。 凭证必须经由主管会计签字：所有凭证必须由主管会计签字后才能进行记账。 4.1.1 业务控制参数设置 允许修改、作废他人填制的凭证：在制单时，可以修改、作废他人填制的凭证，保存时是以修改人的身份进行保存。如未选择，则凭证只能由原填制人进行修改或作废，其他人员无权进行修改、作废。 操作员进行金额权限控制：在制单时，操作员只能使用规定范围内的金额。 4.1.1 业务控制参数设置 固定汇率：在制单时，在一个会计期的期初录入记账汇率，期末录入调整汇率。 浮动汇率：在制单时，每天制单前录入当天的汇率，期末录入调整汇率。 4.1.2 录入期初余额 期初余额录入注意事项 （1）录入期初余额时，只要求录入最末级核算科目的期初余额和累计发生额，上级科目的期初余额和累计发生额及年初余额由系统自动计算。 （2）如果会计科目设置为辅助核算，则需通过辅助账录入。 （3）对于有数量核算的会计科目应先录金额，后录数量。 （4）对于有外币核算的会计科目应先录本位币金额，后录外币份额。 （5）期初余额输入后，应对期初进行试算平衡检查和对账检查，以保证期初余额的准确性。 4.1.2 录入期初余额  1.录入基本科目期初余额 无辅助核算的末级科目余额直接录入 4.1.2 录入期初余额 2.录入辅助账期初余额 （1）在录入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，则系统会自动为该科目开设辅助账页。 （2）在录入期初余额时，不能直接输入总账期初余额，必须调出辅助核算账，录入辅助账的期初明细资料。 （3）总账余额由辅助账的期初数之和自动计为该科目的期初余额。 （4）对于往来辅助核算科目不仅要录入辅助期初余