学习情境7：应收管理（课件）- 《会计电算化实务（第二版）》同步教学（东北财大版）

学习情境七： 应 收 管 理 职业能力目标 专业能力： 运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对用友ERP-V10.1使用中出现的系统运行问题进行简单维护。 职业核心能力： 能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。 本情境结构图 工作任务 学习子情境 初始设置 设置系统参数 设置基础信息 录入期初余额 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 工作任务 学习子情境 应收单据处理 收款单据处理 核销处理 票据管理 转账处理 坏账处理 制单处理及查询 日常业务处理 本情境结构图 学习子情境二 应收款管理日常业务处理 本情境结构图 学习子情境 工作任务 期末处理 月末结账 取消结账 学习子情境三 应收款管理期末处理 根据业务需要，应收款管理系统系统参数应设置为：应收款核销方式“按单据”；应收账款核算类型“详细核算”；单据审核日期“依据单据日期”；受控科目制单依据“明细到客户”；坏账处理方式“应收余额百分比法”；非受控科目制单方式“汇总方式”；代垫费用类型“其他应收单”。 一、任务内容 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务一 设置系统参数 二、任务要求 完成企业应收款管理系统参数设置。 三、知识链接 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务一 设置系统参数 启动应收款管理系统后，应先设置运行所需要的的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理，应收款管理系统参数设置窗口有四个页签：常规、凭证、权限与预警、核销设置页签。 四、工作示范 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务一 设置系统参数 1.应收款管理系统的启动与注册 2．系统参数设置 特别提示： ①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。 ②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。 ③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修改，只能下一年度修改。 ④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行。 1.根据应收款管理系统参数设置修改会计科目,分别将1121应收票据、1122应收账款、2203预收账款更改为受控于应收系统，其他内容不变。 2.修改销售专用发票的编号方式为“手工改动，重号时自动重取”。 3.基本科目设置 一、任务内容 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务二 设置基础信息 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务二 设置基础信息 二、任务要求 完成应收款管理系统基础信息设置。 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务二 设置基础信息 三、工作示范 1.凭证科目设置 栏目说明： ①应收科目：输入最常用的核算本位币和外币赊销欠款的科目，如“应收账款”。 ②预收科目: 输入最常用的核算本位币和外币预收款款的科目，如“预收账款”。 ③销售收入科目：输入最常用的核算销售收入的科目，如“主营业务收入”。 ④税金科目：输入核算增值税的科目，如“应交税费——应交增值税（销项税额）”。 ⑤销售退回科目：输入最常用的核算销售退回的科目，可以和销售收入科目相同。 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务二 设置基础信息 三、工作示范 1.凭证科目设置 栏目说明： ⑥银行承兑科目：输入核算银行承兑汇票的科目，如“应收票据”。 ⑦商业承兑科目：输入核算商业承兑汇票的科目，如“应收票据”。 ⑧现金折扣科目：若企业在销售过程中有现金折扣业务，则输入现金折扣费用的入账科目，如“财务费用”。 ⑨票据利息科目：输入核算应收票据利息的科目，如“财务费用”。 ⑩汇兑损益科目：若客户往来有外币核算时，输入核算汇兑损益的科目，如“财务费用”。 学习子情境一 应收款管理系统初始设置 任务二 设置基础信息 三、工作示范 2.坏账初始设置 栏目说明： ①提取比率：输入计提的百分比。对于按应收余额百分比法计提坏账准备的可直接输入提取比例；按账龄分析法计提的，还应定义账龄区间及各区间的计提比例。 ②坏账准备期初余额：在第一年使用系统时，直接输入期初余额；以后年度坏账准备的期初余额由系统自动生成，不能进行修改。 ③坏账准备科目：直接输入或参照输入核算坏账准备的科目。 ④对方科目：直接输入或参照输入坏账准备的对方科目。 ⑤本年度计提完坏账准备后，各参数将不能修改，只能查询。下一年度使用本系统时，可以修改计提比例、区间、科目。如果在系统参数设置中选择坏账