学习情境5：固定资产系统（课件）- 《会计电算化实务（第二版）》同步教学（东北财大版）

学习情境五： 固 定 资 产 系 统 职业能力目标 专业能力： 能运用固定资产管理系统进行系统的初始设置；对日常业务进行恰当的处理；能顺利完成固定资产转账、对账及月末结账的处理。 职业核心能力： 能根据学习情境对单位的固定资产状况进行深入了解，并顺利帮助单位建立起固定资产帐套，有效实现对固定资产的增减、变动、折旧、对账、结账等操作工作的控制。 本情境结构图 学习子情境一： 固定资产系统初始化 为河北新华有限责任公司建立专用的固定资产账套。 一、任务内容 工作任务一：建立固定资产账套 二、任务要求 完成河北新华有限责任公司固定资产专用账套的建立。 三、知识链接 固定资产管理系统账套是在会计核算系统—总账系统帐套已经设立好的基础上，由相关人员新建的子帐套。所以，固定资产系统的启用日期一定是晚于等于总账系统的启用日期。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 特别提示： 首次注册进入固定资产子系统，系统自动提示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，自动引导账套初始化操作，并完成部分参数的设置。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 特别提示： 本系统资产管理采用严格的“序时管理，序时到日”。具体体现： ① 当以某个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期及以后的日期登录才能再次进行编辑操作。而以该日期之前的日期登陆固定资产系统，则只能浏览，不能编辑。 ② 对固定资产系统的任何操作都是序时的。如要变更某个前期操作，则需要逆流而上，依次取消所有下游操作，回到曾经的时点，才能完成变更操作。例如要无痕迹删除固定资产卡片，必须按相反的顺序倒删回去。 用户和角色的设置可以不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设置角色，然后分配权限，最后进行用户的指定。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 特别提示： 本系统资产管理采用严格的“序时管理，序时到日”。具体体现： ①启用日期只能查看不能修改。 ②启用日期确定后，在该日期前存在的所有固定资产都将作为期初数据，在帐套启用月份继续计提折旧。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 “初始化账套导向-折旧信息”栏目说明： ①在“初始化帐套向导—折旧信息”窗口中，是否选择“本账套计提折旧”参数是由单位性质来决定的。一般来说，行政事业单位的固定资产不计提折旧，而企业的固定资产则应计提折旧。一旦确定本账套不提折旧，则账套内所有与折旧有关的功能均不能使用，该参数在初始设置完成后不能修改。 ②折旧汇总分配周期：确定折旧计提和费用归集分配的期间。企业在计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况，每季度、半年或一年计提一次，系统提供了“1、2、3、4、6、12”个月汇总分配周期的选择。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 “初始化账套导向-编码方式”栏目说明： 固定资产编码方式：选择“手工输入”，可以在输入卡片时手工输入编码；选择“自动编码”，则可以由系统自动生成编码。系统提供了四种自动编码形式，每个账套只能选择其中一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 工作任务一：建立固定资产账套 四、工作示范 1．固定资产管理系统的启用 “初始化账套导向-财务接口”栏目说明： ①与账务系统进行对账：是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧与总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额进行核对，两者的数据应该相等。如果不需要与总账系统对账，可以不选择“与账务系统进行对账”选项。 ②在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账：是指当固定资产种类较多，无法在建账当月完成初始数据的录入时，可选择此参数，这样不影响固定资产系统期末结账。否则会由于对账不平衡而影响结账工作。 工作任务一：建立固定资产账套 进行河北新华有限责任公司固定资产系统基础档案设置。 一、任务内容 工作任务二：固定资产基础档案设置 二、任务要求 完成固定资产账套选项、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、折旧方法等基础档案的设置。 三、知识链接 初始设置是系统管理固定资产的基础，包括选项设置、部门对应科目、资产类别、增减方式、折旧方法等。 选项参数的设置，是对建账所设参数的补充设置。建账完成后，如果需要对账套中的某些参数进行修改时，可以在“设置”/“选项”中重新设置；但有些参数可以重新设置，有些参数则不能修改。当发现某些参数设置错误而又不允许修改时，要想纠正只能通过“固定资产”/“维护”/“重新初始化帐套”功能实现，此操作将擦除对该账套所做过的一切操作。 工作任务二：固定