学习情境3：总账系统（课件）- 《会计电算化实务（第二版）》同步教学（东北财大版）

学习情境三： 总 账 系 统 职业能力目标 专业能力： 运用总账系统完成企业总账初始化设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等操作；能够根据财务制度和企业管理需求进行总账参数设置，按照企业岗位分工和岗位职责完成总账初始化设置和总账日常业务及期末业务，并能灵活处理各种业务中出现的问题。 职业核心能力： 能根据掌握的知识进行独立思考和学习，具有团队合作精神，顺利完成总账系统的各项工作。 本情境结构图 本情境结构图 学习子情境一： 总账系统初始设置 设置河北新华有限责任公司核算账套中的总账系统参数。 一、任务内容 工作任务一：设置系统参数 二、任务要求 完成总账系统参数的设置。 三、知识链接 总账系统初始化是根据财务制度和管理需求设置系统选项参数、整理录入期初余额。 系统参数 系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对“凭证选项”、“账簿选项”、“凭证打印”、“预算控制”、“权限选项”、“会计日历”、“其它选项”、“自定义项核算”八部分内容的操作控制选项进行修改。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “凭证页签”栏目说明： ①制单序时控制：此项和“系统编号”选项联用，制单时凭证编号必须按日期顺序排列，1月25日编制25号凭证，则1月26日只能开始编制26号凭证，即制单序时，如果有特殊需要可以将其改为不序时制单。 ②支票控制：若选择此项，在制单时使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记薄中已存，系统提供登记支票报销的功能；否则，系统提供登记支票登记簿的功能。 ③赤字控制：若选择了此项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统将予以提示。提供了提示、严格两种方式，可根据需要进行选择。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “凭证页签”栏目说明： ④可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。注意：总账和其它业务系统使用了受控科目会引起应收系统与总账对账不平。 ⑤自动填补凭证断号：如果选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号。如无断号则为新号，与原编号规则一致。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “凭证页签”栏目说明： ⑥批量审核凭证进行合法性校验：批量审核凭证时针对凭证进行二次审核，提高凭证输入的正确率，合法性校验与保存凭证时的合法性校验相同。 ⑦同步删除外部系统凭证：选中此项后，外部系统删除凭证时相应的将总账的凭证同步删除。否则，将总账凭证作废，不予删除。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “权限页签”栏目说明： ①制单权限控制到科目：要在系统管理的"功能权限"中设置科目权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。 ②允许修改、作废他人填制的凭证：若选择了此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。 ③制单权限控制到凭证类别：要在系统管理的"功能权限"中设置凭证类别权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别。同时在凭证类别参照中按人员的权限过滤出有权限的凭证类别。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “权限页签”栏目说明： ④操作员进行金额权限控制：选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制，例如财务主管可以对20万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对10万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。如为外部凭证或常用凭证调用生成，则处理与预算处理相同，不做金额控制。 ⑤凭证审核控制到操作员：如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。 ⑥出纳凭证必须经由出纳签字：若要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账，则选择“出纳凭证必须经由出纳签字”。 工作任务一：设置系统参数 四、工作示范 1．总账系统参数设置 “权限页签”栏目说明： ⑦凭证必须经由主管会计签字：如要求所有凭证必须由主管签字后才能记账，则选择“凭证必须经主管签字”。 ⑧可查询他人凭证：如允许操作员查询他人凭证，则选择"可查询他人凭证"。 ⑨明细账查询权限控制到科目：这里是权限控制的开关，在系统管理中设置明细账查询权