第4章 报表（课件）- 《会计电算化业财一体化》同步教学（东北财大版）

会计电算化 业财一体化 第四章 报 表 [认知塑造] 会计信息是投资决策的支撑因素，信息失真将严重影响决策，会给国家、集体、个人造成重大损失。在报表编制、信息披露过程中需要融入责任意识。在对外进行财务报告时，要满足会计信息质量要求，明确会计目标。在实践中应秉持朱镕基总理对会计人“不做假账”的训示和期望，坚持会计人国家主人翁担当、遵纪守法意识、职业道德素养和诚信、审慎的专业态度及操守。 [认知塑造] 会计报表编制的基本要求就是真实可靠，应当以真实可靠的交易、事项等会计资料为依据进行编制。作为会计人员要树立会计诚信观念，就是讲信用、讲信誉、信守承诺。正如习近平总书记指出的，诚信是结交天下的根本。这既是中国文化的精髓，也是人类社会进步发展的要义。在实现中华民族伟大复兴的新征程上，我们要以此为遵循，切实推动全方位对外开放，更好实现中国与世界的共同发展。 2 3 用友财务软件的报表管理系统是报表事务处理的工具,又称UFO,即User Friend Office之意。它本身是一个独立于系统后台数据库的模块,但通过事先定义的各种函数与数据库又保持了密切的联系。除此之外,该系统也可以独立运行,作为一个电子表格软件用于处理日常办公事务。 4 报表的编制与手工方式下的流程相似，只是侧重点有变化。 5 第一节　报表格式设计 6 一、账套初始 由于在生成报表数据之前,需要确认报表数据是取自于哪一个账套及账套库,然后才能提取到报表相关项目的数据，这种指定报表取数的账套和账套库的工作叫账套初始。这项工作实际上就是登录指定的账套和账套库。 7 二、报表基本格式设计 1.报表外观定义 8 2.报表关键字定义 报表关键字定义是指确定报表需要使用哪些关键字以及关键字在表页上的位置。 9 3.报表计算公式定义（账套中取数） ①选择需要定义公式的单元格,通过函数向导完成。 10 ②选择各项参数内容。 11 4.报表模板应用 12 需要仔细检查报表各项目的适用性 13 5. 报表内取数或者跨报表取数 报表内取数直接使用单元格，包含行和列信息，例如A1，可以相对引用也可绝对引用。如果有多张表页，可以再指定表页信息，如A1@1，C5@3等。也可使用关键字信息，例如select( ) 如果跨表取数，需要增加报表名字，例如“zcfzb”->c6，“lrb”->d20 14 15 6.定义审核公式 用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。例如资产负债表中期初资产合计数与期初权益合计数应该相等,期末也是这样,可以定义审核公式以及提示信息如图所示。 16 7.定义舍位平衡公式 用于报表数据进行进位或小数取整时调控数据,如将以“元”为单位的报表数据变成以“万元”为单位的报表数据。例如将资产负债表计量单位“元”改变为“万元”,负债合计=流动负债合计+非流动负债合计计算公式应该保持平衡,可以定义舍位平衡公式。 17 8.自定义报表模板 。 18 第二节　报表数据处理 19 一、基本数据处理 报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡等工作。数据处理工作必须在数据状态下进行。处理时计算机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核及舍位等。 20 二、表页管理及报表输出 ①在“数据”状态下,执行“编辑”—“追加”—“表页” 21 ②输入需要追加的表页数,将在当前表页后面加入空白表页 。 22 ③资产负债表的输出结果 。 23 ④利润表的输出结果。 24 三、图表功能 UFO图表格式提供了直方图、圆饼图、折线图、面积图五大类型共十种格式的图表。 25 第三节　现金流量表 26 一、现金流量表概述 二、现金流量表的编制方法 1. 指定现金流量科目 指定了现金流量科目以后，系统才能判断出哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。执行“基础设置-基础档案-财务-会计科目”功能，进入会计科目编辑界面中，点击“编辑”菜单中的“指定科目”。 2.选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目（如“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），使它出现在已选科目列表中。 27 3. 设置现金流量项目 点击“基础设置-基础档案-财务-项目目录”，进入到项目档案的设置界面。进入到项目目录维护界面。可以使用“增加” “删除”按钮对项目进行维护。 4. 凭证指定 （1）在输入凭证分录后，点击“流量”按钮，弹出现金流量录入界面进行分配。（2）直接点击保存按钮，如果事先进行了取数关系定义，那么系统自动填入现金流量项目，没有任何提示；