14任务六 固定资产管理系统（课件）- 《会计电算化及实训——用友U8.72版》同步教学（人民邮电版）

任务六 固定资产管理系统 学习目标、重点及难点 ●目标：了解固定资产管理系统的主要功能及业务处理流程；理解固定资产核算的基本操作过程；对账、月末结账的作用；掌握建立固定资产账套；基础设置及录入原始卡片的内容和方法；固定资产日常业务处理的内容和方法；会进行固定资产对账、月末结账的操作。 ●重点：建立固定资产账套；基础设置及录入原始卡片的内容和方法；固定资产日常业务处理的内容和方法；固定资产对账、月末结账的操作。 ●难点：固定资产日常业务处理的内容和方法。 课 型：新授课 主要教学方法：讲授 课时：4节 学习重点和学习难点: 任务资料： 1.账套初始化 （1）启用日期为2014年1月1日。 （2）按“平均年限法（一）”计提折旧，折旧周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份—1）时，要求剩余折旧全部提足。 （3）固定资产编码方式为“类别编码+部门编码+序号”自动编码；类别编码规则为2-1-1-2 。 （4）．要求与账务系统进行对账；固定资产对账科目为1601固定资产；累计折旧对应科目为1602累计折旧；对账不平情况下允许进行月末结账。 2.选项设置 （1）业务发生后立即制单。 （2）固定资产默认入账科目为1601固定资产，累计折旧默认入账科目为1602累计折旧。 （3）月末结账前一定要完成制单登账业务 。 3. 表7-1 部门对应折旧科目 4.表7-2固定资产类别 5.表7-3 增减方式及对应科目 6.表7-4原始卡片 注：使用状况均为在用。 7. 2014年1月份发生的固定资产业务 （1）1月31日，财务部购入计算机一台，价值20 000.00元，预计使用8年，净残值率为4％。 （2）1月31日，计提本月折旧费用。 （3）1月31日，管理部小车报废.，清理收入50 000元，清理费用5 000元。 一 认识固定资产管理系统 (一)、固定资产管理系统的主要功能 1.反映和监督固定资产的增加、减少、保管、使用以及清理报废等情况，并自动填制相关记账凭证，然后传到总账系统。 2.对固定资产的总值、累计折旧数据进行动态管理，计算固定资产折旧，并自动填制相关记账凭证，然后传到总账系统。 3.分析固定资产的利用效率。 （二）、固定资产管理系统的业务处理流程 二 固定资产管理系统初始化设置 使用“固定资产管理”系统的前提：已对“固定资产管理”系统进行了启用设置（可在“系统管理”建立账套后启用，也可以在“企业应用平台”中启用），否则不能使用“固定资产管理”系统。 （一）、启用固定资产管理系统 【例7-1】启用固定资产管理系统。 以账套主管爱爱的身份注册进入“企业应用平台”（注册登录时，操作日期更改为“2014年1月1 日”）。在“设置”页签，执行“基本信息→系统启用”命令，打开“系统启用”窗口，单击“固定资产”前的小方框，弹出“日历”设置窗口 （二）、建立固定资产账套 即根据企业的具体情况，建立一个适合企业实际需要的固定资产账套。建立过程分为约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成六个步骤。 【例7-2】设置湖南胜利有限公司固定资产账套建账参数 。 在“企业应用平台”，选择“业务”页签，点击“固定资产”菜单. 选择“我同意”选项，点击【下一步】按钮 根据建账参数进行设置：“本账套计提折旧”选项打勾，在“主要折旧方法”下拉菜单中选择“平均年限法（一）”，在“折旧汇总分配周期”下拉菜单中选择“1个月”。点击【下一步】按钮，进入“初始化账套向导――4.编码方式”界面 （1）资产类别编码方式：本系统固定资产类别编码最长可为4级10位，系统推荐类别编码使用国家规定的4级6位（2112）方式。 （2）固定资产编码方式：系统提供手工输入和自动编码两种方式。其中，自动编码方式中有“类别编号＋序号”、“部门编号＋序号”、“类别编号＋部门编号＋序号”和“部门编号＋类别编号＋序号”四种编码规则供选择。 （1）“与账务系统进行对账”选项 对账的含义是将“固定资产”系统中所有固定资产的原值、累计折旧和“总账”系统中的“固定资产”科目和“累计折旧”科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中的任何时候执行“对账”功能。如果对账结果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，并予以调整。 　　打勾：表示本系统（即“固定资产”系统）要与账务系统（即“总账”系统）对账。 　　不打勾：表示不对账。如果不想与“总账”系统对账，可不打勾。 注：只有存在对应的总账系统的情况下才可进行对账操作。 （2）“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 　　固定资产管理系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的总账账套的情况下），并给出对账结果。如果不